Table of Contents

Szczegóły projektu: VAT niepodlegający odliczeniu

Niepodlegający odliczeniu podatek od wartości dodanej (VAT) to podatek VAT płacony przez nabywcę, który podlega odliczeniu od jego własnych zobowiązań z tytułu podatku VAT. Ponieważ ustalenie, gdzie i w jaki sposób dany zapas jest używany, może być trudne, należy skontaktować się z lokalnymi organami podatkowymi w danym kraju/regionie, aby ustalić, czy określony procent podatku VAT podlega odliczeniu. Nawet jeśli wiadomo, że określony procent podatku VAT nie podlega odliczeniu, istnieją różne modele postępowania z kwotami niepodlegającymi odliczeniu, ponieważ są one związane z zapasami i środkami trwałymi.

Warunki korzystania z podatku VAT niepodlegającego odliczeniu

Aby skorzystać z podatku VAT niepodlegającego odliczeniu i go zaksięgować, należy wykonać następujące kroki.

  1. Na stronie Ustawienia VAT wybierz opcję Włącz VAT niepodl. odliczeniu, aby włączyć tę funkcję.
  2. Na stronie Ustawienia księgowe VAT wybierz, które grupy księgowe VAT mogą korzystać z podatku VAT niepodlegającego odliczeniu.

Przykłady

W poniższych przykładach włączono podatek VAT niepodlegający odliczeniu i zakończono następującą konfigurację:

  • Pole Towarowa grupa księgowa VAT jest ustawione na NDVAT.

  • Na stronie Ustawienia księgowe VAT:

    • Wartość NDVAT jest ustawiona jako towarowa grupa księgowa VAT, a DOMESTIC jako gospodarcza grupa księgowa VAT.
    • Wartość pola Identyfikator VAT musi być unikatowa.
    • Wartość pola VAT % jest ustawiona na 25.
    • Pole Zezwalaj na VAT niepodl. odliczeniu jest ustawione na wartość Zezwól.
    • Pole % VAT niepodl. odliczeniu jest ustawione na wartość 100.
    • W polu Typ kalkulacji VAT ustawiono opcję Normalny VAT.
    • Skonfigurowano tylko konto należnego VAT i konto naliczonego VAT.

We wszystkich przykładach używane są zapasy i środki trwałe, dla których towarową grupą księgową VAT jest NDVAT.

Zapasy

Nowy zapas ma pole NDVAT ustawione na towarową grupę księgową VAT. W dokumencie zakupu, Ilość = 1, a Bezpośr. koszt jedn. bez VAT = 1,000.00.

Niezależnie od użytej opcji wyniki w polu Zapis VAT są takie same.

Typ dokumentu Typ Podstawa Kwota Podstawa VAT niepodl. odliczeniu Kwota VAT niepodl. odliczeniu
Faktura Zakup 0,00 0,00 1 000,00 250,00

Szczegóły są wyświetlane w polu Zapisy wyceny.

Uwaga

Można włączyć pole Użyj dla kosztu zapasu na stronie Ustawienia VAT.

Opcja Użyj dla kosztu zapasu nie jest włączona

Typ zapisu księgi zapasów Typ zapisu Kwota kosztu (rzeczywista) Ilość dla zapisu ks. zapisów
Zakup Koszt bezpośredni 1 000,00 1

Opcja Użyj dla kosztu zapasu jest włączona

Typ zapisu księgi zapasów Typ zapisu Kwota kosztu (rzeczywista) Ilość dla zapisu ks. zapisów
Zakup Koszt bezpośredni 1 250,00 1

Środki trwałe

Nowy środek trwały ma konto kosztów nabycia ustawione w taki sposób, aby używało NDVAT jako towarowej grupy księgowej VAT. W dokumencie zakupu, Ilość = 1, a Bezpośr. koszt jedn. bez VAT = 1,000.00.

Niezależnie od użytej opcji wyniki w polu Zapis VAT są takie same.

Typ dokumentu Typ Podstawa Kwota Podstawa VAT niepodl. odliczeniu Kwota VAT niepodl. odliczeniu
Faktura Zakup 0,00 0,00 1 000,00 250,00

Szczegóły są wyświetlane na stronie Zapisy księgi środków trwałych.

Uwaga

Można włączyć pole Użyj dla kosztu środka trwałego na stronie Ustawienia VAT.

Opcja Użyj dla kosztu środka trwałego nie jest włączona

Typ dokumentu Typ księgowania ŚT Kwota Kwota VAT
Faktura Koszt nabycia 1 000,00 250,00

Opcja Użyj dla kosztu środka trwałego jest włączona

Typ dokumentu Typ księgowania ŚT Kwota Kwota VAT
Faktura Koszt nabycia 1 000,00 250,00
Faktura Koszt nabycia 250,00 0,00

Zobacz też

Konfigurowanie VAT-u nie do odliczenia
Zarządzanie finansami
Praca z Business Central

Bezpłatne ścieżki szkoleniowe dotyczące Business Central