Wysyłanie raportów VAT do urzędu skarbowego

W sekcji opisano raporty w Business Central, których można używać do przekazywania informacji o kwotach podatku VAT dla sprzedaży i zakupów do urzędu skarbowego w danym regionie.

Użytkownik ma do wyboru następujące raporty:

Raport Lista sprzedaży do UE zawiera listę kwot podatku VAT zarejestrowanego dla transakcji sprzedaży dla podatników VAT z krajów UE.
Raport Zwrot VAT uwzględnia kwoty podatku VAT od sprzedaży i zakupu zarejestrowane dla nabywców oraz dostawców ze wszystkich krajów, w których płaci się podatek VAT.

Aby użytkownik miał możliwość przeglądania pełnej historii zapisów VAT, konieczne jest utworzenie zapisu na stronie Zapisy VAT każdorazowo podczas księgowania VAT. Zapisów tych używa się do kalkulacji kwoty rozliczenia VAT, takich jak płatność i zwrot dla wybranego okresu. Aby wyświetlić zapisy VAT, wybierz ikonę , wprowadź Zapisy VAT, a następnie wybierz powiązane łącze.

Uwaga

Każde środowisko Business Central jest przeznaczone do obsługi sprawozdawczości regulacyjnej jednego kraju. Na przykład, holenderska wersja Business Central obsługuje sprawozdawczość VAT w Holandii, ale w pozostałych krajach nie. Podobnie, amerykańska wersja Business Central obsługuje 1099 rodzajów sprawozdawczości regulacyjnej w Stanach Zjednoczonych, lecz nie obsługuje sprawozdawczości VAT w innych krajach, chyba że wynika to z rozszerzenia dostarczonego przez środowisko partnera lub specjalnej modyfikacji kodu dla klienta.

Raport listy sprzedaży do UE

W Wielkiej Brytanii, wszystkie przedsiębiorstwa sprzedające towary i usługi podatnikom VAT, również tym zarejestrowanym z innych krajach UE, mają obowiązek przesłania elektronicznej wersji raportu listy sprzedaży w UE w formacie XML za pośrednictwem strony internetowej HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs). Raport listy sprzedaży do UE ma zastosowanie tylko w przypadku państw należących do UE.

Raport zawiera jeden wiersz dla jednego typu transakcji z nabywcą i wyświetla całkowitą kwotę dla każdego typu transakcji. W raporcie można uwzględnić trzy typy transakcji:

Towary B2B
Usługi B2B
Towary B2B uwzględniane w triangulacji

Opcję pozwalającą określić, czy transakcja dotyczy sprzedaży towaru lub usług (B2B), definiuje się przy pomocy ustawienia Usługa UEdostępnego w ustawieniach księgowych VAT. Opcję wykorzystywaną do oznaczania handlu 3-stronnego B2B definiuje się przy pomocy ustawienia Handel 3-stronny UE dostępnego w dokumentach sprzedaży, takich jak zamówienia, faktury oraz faktury korygujące.

Po zweryfikowaniu raportu przez urząd skarbowy, wiadomość e-mail zostaje wysłana do osoby kontaktowej w firmie. W Business Central osobę kontaktową określa się na stronie Informacje o firmie. Przed wysłaniem raportu, należy upewnić się, że wybrano osobę kontaktową.

Raport Zwrot VAT

Raport umożliwia przesłanie kwot podatku VAT zarejestrowanych w dokumentach sprzedaży i zakupu, takich jak zamówienia zakupu i sprzedaży, faktury oraz faktury korygujące. Informacje w nim zawarte zapisywane są w takim samym formacie, w jakim przygotowywane są formularze deklaracji z urzędu podatkowego i celnego.

Podatek VAT oblicza się w oparciu o skonfigurowane przez użytkownika ustawienia księgowe VAT oraz grupy księgowe VAT.

W przypadku zwrotu VAT, określa się zapisy, które mają być uwzględnione:

Zgłoszenia mają dotyczyć tylko otwartych transakcji lub transakcji otwartych oraz zamkniętych. Przykładowo, opcja ta jest przydatna w trakcie przygotowywania końcowego, rocznego zwrotu podatku VAT.
Zgłoszenia mają dotyczyć zapisów z wybranych okresów lub uwzględniać zapisy z poprzednich okresów. Opcja ta ma zastosowanie podczas aktualizowania zgłoszonego już zwrotu VAT, na przykład w sytuacji wysłania przez dostawcę spóźnionej faktury.

Aby połączyć się z usługą sieci Web urzędu skarbowego

Business Central zapewnia połączenia usług do stron internetowych urzędów skarbowych. Na przykład, w Wielkiej Brytanii można włączyć połączenie z usługąGovTalk w celu elektronicznego zgłoszenia listy sprzedaży UE i raportów zwrot VAT. Jeśli raport ma być przesłany ręcznie, na przykład poprzez wprowadzenie danych na stronie urzędu skarbowego, nie jest to wymagane.

Aby przesłać sprawozdanie VAT do urzędu skarbowego drogą elektroniczną, należy połączyć Business Central z usługą internetową urzędu skarbowego. Wymaga to konfiguracji konta w urzędzie skarbowym. Jeśli użytkownik posiada konto, może włączyć połączenie usług udostępnione w Business Central.

Wybierz ikonę , wprowadź Połączenia usług, a następnie wybierz powiązane łącze.
Wypełnij wymagane pola. Umieść kursor w polu, aby przeczytać krótki opis.

Uwaga

Zaleca się wcześniejsze sprawdzenie połączenia. W tym celu, należy zaznaczyć pole wyboru Tryb testowy, a następnie przygotować i przesłać raport VAT, zgodnie ze wskazówkami zawartymi w sekcji Przygotowywanie i wysyłanie raportu VAT. Uruchomienie trybu testowego pozwala sprawdzić, czy urząd skarbowy może odebrać przesłany dokument, a także zweryfikować jego stan. Należy jednak pamiętać, że nie jest to faktyczne przekazanie raportu. Rzeczywiste wysłanie raportu jest możliwe po wcześniejszym usunięciu znacznika w polu wyboru Tryb testowy, a następnie ponownym uruchomieniu procesu wysyłania.

Aby skonfigurować raporty VAT w Business Central

Wybierz ikonę , wprowadź Ustawienia raportu VAT, a następnie wybierz powiązane łącze.
Aby umożliwić użytkownikom wprowadzenie modyfikacji oraz ponowne przesłanie raportu, zaznacz pole wyboru Zmodyfikuj zgłoszone raporty.
Wybierz serię numeracji dla każdego raportu.

Aby przygotować i wysyłać raporty VAT

Wybierz ikonę , wprowadź Lista sprzedaży do UE lub Zwrot VAT, a następnie wybierz powiązane łącze.
Wybierz przycisk Nowe, a następnie wypełnij wymagane pola. Umieść kursor w polu, aby przeczytać krótki opis.
Aby wygenerować zawartość raportu, wybierz akcję Sugeruj wiersze.

Uwaga

W przypadku raportu listy sprzedaży do UE, istnieje możliwość przejrzenia transakcji uwzględnionych w wierszach raportu przed jego wysłaniem. W tym celu, należy wybrać akcję Pokaż zapisy VAT.
Aby sprawdzić poprawność raportu oraz przygotować go do wysłania, wybierz akcję Zwolnij.

Uwaga

Business Central sprawdza, czy raport jest poprawnie skonfigurowany. Jeśli sprawdzanie poprawności zakończy się niepowodzeniem, błędy zostaną wyświetlone w sekcji Błędy i ostrzeżenia, informując o tym, co należy poprawić. Zazwyczaj, jeśli komunikat dotyczy brakującego ustawienia w Business Central, można kliknąć komunikat, aby otworzyć stronę zawierającą informacje do skorygowania.
Aby przesłać raport, wybierz akcję Prześlij.

Po przesłaniu zgłoszenia, Business Central monitoruje usługę i przechowuje zapisy dotyczące komunikacji. Zawartość pola Stan informuje o stanie przetwarzania raportu. Dla przykładu, jeśli raport został przetworzony, jego stan zmienia się na Zakończone pomyślnie. Jeśli w raporcie znaleziono błędy, stan raportu zostanie ustawiony na Zakończone niepowodzeniem. Błędy można wyświetlić, klikając przycisk Błędy i ostrzeżenia, a następnie można je skorygować, i ponownie wysłać raport. Aby wyświetlić listę wszystkich raportów list sprzedaży do UE, należy przejść na stronę Raporty list sprzedaży do UE.

Wyświetlanie korespondencji z urzędem skarbowym

W niektórych krajach, w trakcie składania sprawozdań, użytkownik prowadzi korespondencję z urzędem skarbowym. Użytkownik może wyświetlić pierwszą i ostatnią wysłaną lub otrzymaną wiadomość poprzez wybranie akcji Pobierz komunikat o przesłaniu oraz Pobierz wiadomość odpowiedzi.

Ręczne wysyłanie raportów VAT

Jeśli do wysłania raportu używa się innej metody, na przykład plik XML eksportuje się i przesyła się za pośrednictwem strony internetowej urzędu skarbowego, w ostatnim kroku można wybrać przycisk Oznacz jako przesłane, aby zamknąć okres raportowania. Po ustawieniu stanu raportu „Zwolnione”, raport nie podlega dalszej edycji. Jeśli zachodzi potrzeba modyfikacji raportu po wcześniejszym oznaczeniu go jako „Zwolnione”, raport należy ponownie otworzyć.

Rozliczenie VAT

Wymagane jest okresowe przesyłanie kwot netto podatku VAT do urzędu skarbowego. Przy częstym rozliczaniu podatku VAT, przydatne będzie uruchomienie zadania wsadowego Oblicz i księguj dekl. VAT umożliwiające zamknięcie otwartych zapisów VAT oraz przeniesienie kwot VAT zakupu i sprzedaży na konto rozliczeniowe VAT.

Po przeniesieniu kwot VAT na konto rozliczeniowe, kwota naliczonego VAT dla wybranego okresu zostaje zaksięgowana po stronie kredytowej konta, a kwota należnego VAT dla wybranego okresu zostaje zaksięgowana po stronie debetowej konta. Kwota netto zostaje zaksięgowana po stronie kredytowej lub debetowej konta rozliczeniowego VAT w sytuacji, gdy podatek VAT od zakupu jest większa. Rozliczenie można zaksięgować od razu lub wydrukować najpierw raport testowy.

Uwaga

Jeśli podczas korzystania z zadania wsadowego Oblicz i księguj dekl. VAT nie zostanie określona Gosp. grupa księgowa VAT oraz Tow. grupa księgowa VAT, zostaną uwzględnione zapisy ze wszystkimi gospodarczymi grupami księgowymi oraz kodami towarowych grup księgowych.

Konfigurowanie własnych raportów VAT

Użytkownik może skorzystać z predefiniowanych raportów listy sprzedaży do UE lub utworzyć własne raporty. W tym celu, niezbędne jest utworzenie kilku jednostek kodu. W przypadku wystąpienia trudności z wykonaniem tego działania, zaleca się skontaktowanie z partnerem Microsoft.

W poniższej tabeli przedstawiono jednostki kodu, jakie należy utworzyć dla reportu.

Jednostka kodu	Jakie działanie ma wykonywać
Sugeruj wiersze	Pobieranie informacji z tabeli Zapisy VAT i wyświetlanie ich w wierszach raportu VAT.
Zawartość	Określenie format raportu. Na przykład, czy ma być to plik XML lub JSON. Użyty format zależy od wymagań urzędu skarbowego usługi sieci web.
Przesyłanie	Kontrolowanie sposobu i czasu przesłania raportu zgodnie z wymaganiami urzędu skarbowego.
Obsługa reakcji	Obsługa zwrotu z urzędu skarbowego. Na przykład, urząd może wysłać wiadomość email do osoby kontaktowej w firmie.
Anulowanie	Wysyłanie anulowania raportu VAT, który został wcześniej przesłany do urzędu skarbowego.

Uwaga

W trakcie tworzenia jednostek kodu dla raportu, należy zwrócić uwagę na wartość w polu Wersja raportu VAT. Zawartość pola musi być zgodna z wersją raportu wymaganego przez urząd skarbowy. Dla przykładu, wprowadzenie wartości 2017oznacza, że raport jest zgodny z wymaganiami prawnymi obowiązującymi w tym roku. Aby znaleźć aktualną wersję raportu, należy skontaktować się z urzędem skarbowym.

Zobacz powiązane szkolenie na platformie Microsoft Learn

Zobacz też

Konfigurowanie kalkulacji i metod księgowania podatku VAT
Praca z podatkiem VAT w transakcjach sprzedaży i zakupu
Konfigurowanie sprzedaży
Sprzedaż dotycząca faktury