Konfigurowanie kalkulacji i metod księgowania podatku od towarów i usług
Konsumenci oraz firmy płacą podatek VAT przy zakupie towarów i usług. Kwoty VAT do zapłaty mogą się różnić w zależności od kilku czynników. Konfiguracja VAT w Business Central umożliwia określenie stawek, które mają być używane do obliczania kwot podatku w oparciu o informacje:
- komu sprzedawane są zapasy,
- od kogo są kupowane zapasy,
- jakie zapasy są sprzedawane,
- jakie zapasy są kupowane.
Obliczenia VAT można również skonfigurować ręcznie, jakkolwiek proces może być zawiły i czasochłonny. Aby to ułatwić, aplikacja zawiera przewodnik konfiguracji z pomocą Ustawienia VAT z instrukcjami dotyczącymi poszczególnych kroków. Do konfiguracji VAT zaleca się użycie przewodnika konfiguracji z pomocą.
Uwaga
Z przewodnika można korzystać pod warunkiem, że wcześniej utworzono Moja firma i nie księgowano jeszcze transakcji z VAT. W przeciwnym razie, będzie istniała możliwość błędnego zastosowania różnych stawek VAT, a w wyniku tego wygenerowania niepoprawnych raportów.
W tej części zamieszono instrukcje, jakie umożliwią użytkownikowi samodzielnie skonfigurowanie obliczeń VAT.
Aby skonfigurować VAT przy pomocy przewodnika konfiguracji z pomocą VAT (zalecane)
Do konfiguracji podatku VAT w Business Central zaleca się użycie przewodnika konfiguracji z pomocą.
Aby uruchomić przewodnik konfiguracji z pomocą, należy wykonać następujące kroki:
- Wybierz ikonę
i wprowadź Konfiguracja z pomocą. - Wybierz Ustaw VAT i wykonaj kolejne kroki.
- Po ukończeniu konfiguracji z pomocą, na stronie Ustawienia księgowe VAT sprawdź, czy wypełnienie dodatkowych pól jest wymagane w funkcjonalności lokalnej Business Central. Dodatkowe informacje zamieszczono w sekcji Funkcjonalność lokalna w Business Central.
Aby zdefiniować numery VAT/NIP dla kraju/regionu
Aby upewnić się, że numery NIP są wprowadzane prawidłowo, można zdefiniować formaty numerów NIP, używanych w krajach lub regionach, w których użytkownik prowadzi działalność. Business Central wyświetli komunikat o błędzie, gdy ktoś popełni błąd lub użyje formatu nieprawidłowego dla danego kraju lub regionu.
Aby skonfigurować numery NIP, należy wykonać następujące kroki:
- Wybierz ikonę i wprowadź Kraje/Regiony.
- Wybierz kraj lub region, a następnie wybierz akcję Formaty NIP.
- W polu Formaty zdefiniuj format, wprowadzając przynajmniej jeden z poniżej wymienionych znaków:
# Wymagana jednocyfrowa liczba.
@ Wymagana litera. Pole nie uwzględnia wielkości liter.
? Dozwolony dowolny znak.
Porada
Można użyć innych znaków pod warunkiem, że są one w formacie w obowiązującym danym kraju lub regionie. Na przykład, jeśli pomiędzy liczbami ma występować kropka lub myślnik, format należy zdefiniować ciąg ##.####.### lub @@-###-###.
Aby skonfigurować gospodarcze grupy księgowe VAT
Gospodarcze grupy księgowe VAT tworzy się odpowiednio dla rynków handlowych, na jakich firma prowadzi współpracę z nabywcami i dostawcami , w celu zdefiniowania sposobu obliczania i księgowania VAT dla tych rynków. Przykładowe gospodarcze grupy księgowe VAT to Księgowa oraz Unia Europejska.
Należy użyć łatwych do zapamiętania kodów, które dobrze opisują poszczególne gospodarcze grupy księgowe, na przykład UE, Spoza UE lub Krajowa. Kod powinien być unikatowy. Można zdefiniować dowolną liczbę kodów, ale w tabeli dany kod może występować tylko raz.
Aby zdefiniować gospodarczą grupę księgową VAT, należy wykonać następujące kroki:
- Wybierz ikonę , wprowadź Gospodarcza grupa księgowa VAT, a następnie wybierz powiązane łącze.
- Wypełnij odpowiednio pola.
Domyślne gospodarcze grupy księgowe VAT definiuje się przez łączenie ich z głównymi gospodarczymi grupami księgowymi. Następnie Business Central automatycznie przypisuje gospodarczą grupę księgową VAT podczas przypisywania odpowiedniej gospodarczej grupy księgowej do konta K/G, konta nabywcy lub dostawcy.
Aby skonfigurować towarowe grupy księgowe VAT
Towarowe grupy księgowe VAT tworzy się odpowiednio dla sprzedawanych lub kupowanych zasobów w celu określenia sposobu obliczania i księgowania VAT zgodnie z typem sprzedawanego lub kupowanego zapasu lub zasobu.
Zaleca się korzystanie z kodów, które są łatwe do zapamiętania i opisują stawki, takich jak Bez VAT lubZero, VAT10 lub Obniżona dla 10% stawki VAT, i VAT25 lub Standardowa dla stawki 25%.
Aby zdefiniować gospodarczą grupę księgową VAT, należy wykonać następujące kroki:
- Wybierz ikonę , wprowadź Towarowe grupy księgowe VAT, a następnie wybierz powiązane łącze.
- Wypełnij odpowiednio pola.
Aby połączyć grupy księgowe VAT w ustawieniach księgowych VAT
Business Central oblicza kwoty VAT od sprzedaży i zakupów na podstawie ustawień księgowych VAT, które są kombinacją gospodarczych grup księgowych VAT i głównych towarowych grup księgowych. W przypadku każdej kombinacji można określić procent VAT, typ kalkulacji VAT, konta księgi głównej do celu księgowania VAT od sprzedaży, zakupów, opłat zwrotnych. Można także określić, czy należy ponownie obliczyć VAT po naliczeniu lub otrzymaniu rabatu terminowego.
Można zdefiniować dowolną liczbę kombinacji. Jeśli kombinacje ustawień księgowych VAT z podobnymi atrybutami mają być pogrupowane , można zdefiniować Identyfikator VAT dla każdej grupy i przypisać ten identyfikator do członków grupy.
Aby połączyć ustawienia księgowe VAT, należy wykonać następujące kroki:
- Wybierz ikonę , wprowadź Ustawienia księgowe VAT, a następnie wybierz powiązane łącze.
- Wypełnij odpowiednio pola.
Aby umożliwić domyślne przypisywanie grup księgowych VAT do wielu encji
Jeśli te same grupy księgowe VAT mają być stosowane dla wielu jednostek, Business Central można skonfigurować w taki sposób, aby działo się to domyślnie. Konfigurację można wykonać na kilka sposobów:
- Można przypisać gospodarcze grupy księgowe VAT do głównych gospodarczych grup księgowych, lub szablonu nabywcy lub dostawcy.
- Można przypisać towarowe grupy księgowe VAT do głównych towarowych grup księgowych.
Gospodarcza grupa księgowa VAT lub towarowa grupa księgowa VAT są przypisywane po wybraniu gospodarczej grupy księgowej lub towarowej grupy księgowej dla nabywcy, dostawcy, zapasu lub zasobu.
Przypisywanie grup księgowych VAT do kont, nabywców, dostawców, zapasów i zasobów
W poniższych sekcjach opisano, w jaki sposób można przypisać grupy księgowe VAT do poszczególnych encji.
Aby przypisać grupy księgowe VAT do poszczególnych kont księgi głównej
- Wybierz ikonę , wprowadź Plan kont, a następnie wybierz powiązane łącze.
- Otwórz kartotekę Konto K/G dla danego konta.
- W skróconej karcie Księgowanie w poluGłówny typ księgowania wybierz Sprzedaż lub Zakup.
- Wybierz grupy księgowe VAT, które mają być użyte dla konta sprzedaży lub konta zakupów.
Aby przypisać gospodarcze grupy księgowe VAT do nabywców i dostawców
- Wybierz ikonę , wprowadź Nabywca lub Dostawca, a następnie wybierz powiązane łącze.
- W kartotece Nabywca lub Dostawca rozwiń skróconą kartę Fakturowanie.
- Wybierz gospodarczą grupę księgową VAT.
Aby przypisać towarowe grupy księgowe VAT do poszczególnych zapasów i zasobów
- Wybierz ikonę , wprowadź Zapas lub Zasób, a następnie wybierz powiązane łącze.
- Wykonaj jeden z poniższych kroków:
- Na karcie Zapas rozwiń skróconą kartę Cena & księgowanie FastTab, a następnie wybierz Pokaż więcej, aby wyświetlić pole Towarowa grupa księgowa VAT.
- Na kartotece Zasób rozwiń skróconą kartę Fakturowanie.
- Wybierz towarową grupę księgową VAT.
Konfigurowanie klauzul VAT jako uzasadnienia zwolnienia z VAT lub niestandardowych stawek VAT
Klauzule VAT definiuje się w celu opisania i objaśnienia stosowanego typu VAT. Informacje te wprowadza się często ze względu na przepisy ustawowe. Po zdefiniowaniu i powiązaniu klauzuli VAT z ustawieniami księgowymi VAT, klauzula VAT jest wyświetlana na drukowanych dokumentach sprzedaży, w przypadku których jest wykorzystywana dana grupa ustawień księgowych VAT.
W razie potrzeby, można także określić, w jaki sposób aplikacja powinna tłumaczyć klauzule VAT na inne języki. Następnie, po utworzeniu i wydrukowaniu dokumentu sprzedaży zawierającego identyfikator VAT, dokument będzie zawierał przetłumaczoną klauzulę VAT. Kod języka określony na kartotece nabywcy określa język.
W przypadku, gdy w różnych typach dokumentów są stosowane niestandardowe stawki VAT takie jak faktury lub faktury korygujące, firmy zazwyczaj muszą zamieścić w deklaracji tekst dotyczący zwolnienia (klauzulę VAT) objaśniający przyczynę zastosowania pomniejszonej lub zerowej stawki VAT w obliczeniach. Klauzule VAT uwzględniane w dokumentach firmowych definiuje się w zależności od typu dokumentu (faktura lub faktura korygująca). Klauzule VAT można wprowadzać na stronie Klauzule VAT wg typu dokumentu.
Użytkownik może modyfikować lub usuwać klauzule VAT, a wprowadzone przez niego modyfikacje będą uwzględnione na wygenerowanych raportach. Business Central nie przechowuje jednak historii zmian. W raporcie, opisy klauzuli VAT są drukowane i wyświetlane we wszystkich wierszach odpowiednio dla kwoty VAT i kwoty podstawy VAT. Jeśli nie zdefiniowano klauzuli VAT dla wszystkich wierszy w dokumencie sprzedaży, cała sekcja jest pomijana podczas drukowania raportu.
Aby zdefiniować klauzule VAT
- Wybierz ikonę , wprowadź Klauzule VAT, a następnie wybierz powiązane łącze.
- Na stronie Klauzule VAT utwórz nowy wiersz.
- W polu Kod wprowadź identyfikator klauzuli. Kod ten jest wykorzystywany w celu przypisania klauzuli do grup księgowych VAT.
- W polu Opis wprowadź tekst dotyczący zwolnienia z VAT, który ma być widoczny na dokumentach, w których uwzględniono VAT. W polu Opis 2 wprowadź dodatkowy tekst, jeśli jest on potrzebny. Tekst ten będzie widoczny w nowych wierszach dokumentu.
- Wybierz akcję Opis wg typu dokumentu.
- Na stronie Klauzule VAT wg typu dokumentu wypełnij pola, aby określić, który tekst dotyczący zwolnienia z VAT ma być wyświetlany w zależności od typów dokumentów.
- Opcjonalnie: Aby od razu przypisać klauzulę VAT do ustawień księgowych VAT, wybierz Ustawienia, a następnie wybierz klauzulę. Klauzulę można przypisać też w późniejszym czasie na stronie Ustawienia księgowe VAT.
- Opcjonalnie: Aby określić, w jaki sposób mają być tłumaczone klauzule VAT, wybierz akcję Tłumaczenia.
Aby przypisać klauzule VAT do ustawień księgowych VAT
- Wybierz ikonę , wprowadź Ustawienia księgowe VAT, a następnie wybierz powiązane łącze.
- W kolumnie Klauzula VAT wybierz klauzulę, jaka ma być użyta do poszczególnych ustawień księgowych VAT.
Aby określić tłumaczenia klauzuli VAT
- Wybierz ikonę , wprowadź Klauzule VAT, a następnie wybierz powiązane łącze.
- Wybierz akcję Tłumaczenia.
- W polu Kod języka wybierz język, na jaki ma być przetłumaczona klauzula.
- W polach Opis i Opis 2 wybierz tłumaczenia opisów. Ten tekst jest wyświetlany w przetłumaczonych dokumentach raportów VAT.
Aby utworzyć ustawienia księgowe VAT w celu obsługi VAT od importu towarów
Funkcja VAT od importu towarów umożliwia księgowanie dokumentów, w których cała kwota jest kwotą VAT. Jest ona przydatna w przypadku faktur, jakie wysyłają urzędy podatkowe w celu rozliczenia VAT od importu towarów.
Aby zdefiniować kody dla VAT od importu towarów i usług, należy wykonać następujące kroki:
- Wybierz ikonę , wprowadź Towarowe grupy księgowe VAT, a następnie wybierz powiązane łącze.
- Na stronie Towarowe grupy księgowe VAT, zdefiniuj nową grupę księgową dla VAT od importu.
- Wybierz ikonę , wprowadź Ustawienia księgowe VAT, a następnie wybierz powiązane łącze.
- Na stronie Ustawienia księgowe VAT, w celu importu utwórz nowy wiersz lub użyj istniejących grup księgowych VAT w połączeniu z nową towarową grupą księgową VAT.
- W polu Typ kalkulacji VAT wybierz opcję Pełny VAT.
- W polu Konto naliczonego VAT wprowadź konto księgowe, jakie ma być użyte w celu księgowania VAT od importu towarów. Wszystkie inne konta są opcjonalne.
Rozliczanie transakcji pomiędzy UE a innymi regionami na zasadzie odwrotnego obciążenia
W przypadku transakcji zawieranych z niektórymi firmami konieczne jest zastosowanie zasady odwrotnego obciążenia. Zasada ta dotyczy na przykład zakupów w krajach/regionach UE i sprzedaży do krajów/reginów UE.
Uwaga
Zasada odwrotnego obciążenia ma zastosowanie wobec firm, które zarejestrowano jako płatników VAT w innym kraju/regionie UE. W przypadku zawarcia transakcji bezpośrednio z konsumentami z innych krajów/regionów UE, należy skontaktować się z urzędem skarbowym w celu uzyskania informacji o zasadach obowiązujących odnośnie VAT.
Porada
Informację o tym, czy dana firma jest płatnikiem VAT w innym kraju można uzyskać przy pomocy usługi weryfikacji numeru VAT. Usługa jest dostępna za darmo w Business Central. Więcej szczegółowych informacji zamieszczono w sekcji Weryfikacja numerów VAT w bieżącym artykule.
Sprzedaż do krajów i regionów UE
VAT nie jest obliczany w przypadku sprzedaży do firm, które są płatnikami VAT w innych krajach lub regionach UE. Wartość sprzedaży do tych krajów/regionów UE należy jednak przedstawić na osobnej deklaracji VAT.
Aby poprawnie obliczyć VAT od sprzedaży do innych krajów/regionów UE, należy:
- Utworzyć wiersz dla sprzedaży z taką samą informacją jak dla zakupów. Po zdefiniowaniu wierszy na stronie Ustawienia księgowe VAT dla zakupów z krajów/regionów UE, można użyć tych wierszy dla sprzedaży.
- Przypisać gospodarcze grupy księgowe VAT w polu Gosp. grupa księgowa VAT na skróconej karcie Fakturowanie w kartotece nabywcy dla każdego nabywcy. Należy wprowadzić numer VAT (NIP) wprowadzony w polu NIP na skróconej karcie Handel zagraniczny.
Podczas księgowania sprzedaży dla nabywca w innym kraju/regionie UE, aplikacja oblicza kwotę VAT i tworzy zapis VAT na podstawie informacji dotyczących odwrotnego obciążenia i podstawy VAT, czyli kwoty, od której jest obliczany VAT. Żadne zapisy nie są wtedy księgowane na kontach VAT w księdze głównej.
Koncepcja zaokrągleń VAT w dokumentach
Niezaksięgowane kwoty zawarte w dokumentach są zaokrąglane i wyświetlane zgodnie z zasadami dotyczącymi ostatecznych zaokrągleń kwot. które są księgowane. VAT oblicza się dla całego dokumentu, czyli dla wszystkich wierszy z tym samym identyfikatorem VAT w dokumencie.
Zobacz też
Konfigurowanie szablonów deklaracji VAT i nazw deklaracji VAT
Konfigurowanie niezrealizowanego podatku od towarów i usług
Wysyłanie raportów VAT do urzędu skarbowego
Praca z podatkiem VAT w transakcjach sprzedaży i zakupu
Praca z narzędziem do zmiany stawki VAT
Zweryfikuj nr VAT
Funkcjonalność lokalna w Business Central