Praca z podatkiem VAT w transakcjach sprzedaży i zakupu

Business Central można skonfigurować do obliczania i raportowania podatku od towarów i usług (VAT) w transakcjach sprzedaży i zakupu. Dodatkowe informacje zamieszczono w artykule Konfigurowanie podatku od wartości dodanej.

Istnieje jednak kilka zadań dotyczących VAT, jakie należy wykonać ręcznie. Na przykład, konieczne może być poprawienie zaksięgowanej kwoty, jeśli okaże się, że dostawca używa innej metody zaokrąglania.

Porada

Business Central można skonfigurować w taki sposób, aby sprawdzał poprawność numerów NIP i innych informacji o firmie podczas tworzenia lub aktualizowania dokumentów. Dodatkowe informacje zamieszczono w artykule Weryfikacja numeru NIP/VAT.

Kalkulacja i wyświetlanie kwot VAT w dokumentach sprzedaży i zakupu

Po wybraniu numeru zapasu w polu Nr w dokumencie sprzedaży, Business Central wypełni pola Cena jednostkowa i Kwota wiersza. Cena jednostkowa jest pobierana z kartoteki Zapas lub cen zapasów dozwolonych dla danego zapasu lub nabywcy. Business Central oblicza wartość pola Kwota wiersza po wprowadzeniu ilości dla wiersza.

Aby ceny jednostkowe i kwoty wiersza zawierały podatek od towarów i usług (VAT), na przykład w transakcjach zawieranych z konsumentem detalicznym, należy wybrać pole wyboru Ceny z VAT w dokumencie. Dodatkowe informacje zamieszczono w artykule Uwzględnianie lub pomijanie VAT w cenach i kwotach wiersza.

Kwoty w dokumentach sprzedaży i zakupu mogą być wyświetlane w różny sposób, w zależności od typu obsługiwanego nabywcy lub dostawcy. Można zmienić obliczoną kwotę VAT tak, aby kwota VAT, jaką naliczył dostawca, była zgodna z daną transakcją.

Uwzględnianie lub pomijanie VAT w cenach i kwotach wiersza

Jeśli pole wyboru Ceny z VAT jest zaznaczone w dokumentach sprzedaży, pola Cena jednostkowa i Kwota wiersza zawierają VAT. Wartości w tych polach domyślnie nie zawierają podatku VAT. Nazwy pól określają, czy cena zawiera podatek VAT.

W polu Ceny z VAT na kartotece Nabywca można zdefiniować domyślną wartość pola Ceny z VAT dla wszystkich dokumentów sprzedaży dotyczących nabywcy. To, czy ceny mają zawierać VAT czy nie, można również określić w cenach zapasu. Ceny na stronie Kartoteka zapasu zazwyczaj nie zawierają podatku VAT.

W poniższej tabeli zamieszczono informacje dotyczące tego, w jaki sposób aplikacja oblicza kwoty jednostkowe dla dokumentów sprzedaży, jeśli ceny nie są zdefiniowane na stronie Ceny sprzedaży.

Pole Cena zawiera VAT w kartotece zapasu	Ceny z VAT w nagłówku sprzedaży	Wykonana akcja
Niewłączone	Niewłączone	Cena jednostkowa ze strony Kartoteka zapasu jest kopiowana do pola Cena jednostkowa bez VAT w wierszach sprzedaży.
Niewłączone	Włączone	Aplikacja oblicza kwotę VAT na jednostkę i dodaje ją do wartości w polu Cena jednostkowa na stronie Kartoteka zapasu. Całkowitą cenę jednostkową wprowadza się następnie w polu Cena jednostkowa z VAT w wierszach sprzedaży.
Włączone	Niewłączone	Aplikacja oblicza kwotę VAT w polu Cena jednostkowa na stronie Kartoteka zapasu przy pomocy wartości procentowej kwoty VAT powiązanej z gospodarczą grupą księgową VAT. (Cena) i towarowej grupy księgowej VAT. Wartość pola Cena jednostkowa w kartotece zapasu, pomniejszona o kwotę VAT, jest następnie wprowadzana w polu Cena jednostkowa bez VAT w wierszach sprzedaży. Dodatkowe informacje zamieszczono w artykule Użycie gospodarczych grup księgowych VAT oraz grup cenowych nabywców.
Włączone	Włączone	Cena jednostkowa ze strony Kartoteka zapasu jest kopiowana do pola Cena jednostkowa z VAT w wierszach sprzedaży.

Użycie gospodarczych grup księgowych VAT oraz grup cenowych nabywców

Aby ceny uwzględniały podatek VAT, można wykorzystać gospodarcze grupy księgowe VAT do obliczenia kwoty na podstawie ustawień księgowych VAT dla grupy. Dodatkowe informacje zamieszczono w artykule Konfigurowanie gospodarczych grup księgowych VAT.

Gospodarczą grupę księgową VAT można przypisać do nabywcy lub dokumentu sprzedaży na kilka sposobów:

• Aby użyć tej samej stawki VAT dla wszystkich nabywców, należy wybrać grupę w polu Gospodarcza grupa księgowa VAT (Cena) na stronie Ustawienia sprzedaży i należności.
• Aby użyć tej samej stawki VAT dla konkretnego nabywcy, należy wybrać grupę w polu Gospodarcza grupa księgowa VAT (Cena) na stronie Kartoteka nabywcy.
• Aby użyć tej samej stawki VAT dla konkretnej grupy nabywców, należy wybrać grupę w polu Gospodarcza grupa księgowa VAT (Cena) na stronie Grupa cenowa nabywcy. Można wykorzystać tę funkcjonalność na przykład do przypisania określonej ceny do wszystkich nabywców w określonym regionie lub branży.
• We wszystkich dokumentach sprzedaży w polu Gospodarcza grupa księgowa VAT. Określona dla grupy kwota podatku VAT ma zastosowanie tylko dla dokumentu, z którym aktualnie pracuje użytkownik.

Uwaga

Jeżeli użytkownik nie określi grupy w polu Gospodarcza grupa księgowa VAT (Cena), ceny nie będą zawierały VAT.

Przykłady

Czynniki, które mają wpływ na rozliczaną kwotę VAT to między innymi kraj oraz region sprzedaży lub rodzaj branży. Na przykład, restauracje mogą naliczać 6% VAT za posiłki jedzone w restauracji i 17% VAT za posiłki na wynos. Aby skonfigurować takie wartości, należy utworzyć gospodarczą grupę księgową VAT (cena) dla posiłków w restauracji i osobną grupę dla posiłków na wynos.

Praca z datą VAT

Data VAT w dokumentach

Podczas tworzenia nowych dokumentów sprzedaży lub zakupu data VAT będzie oparta na ustawieniu w polu Domyślna data VAT na stronie Ustawienia księgi głównej. Ta wartość domyślna może być taka sama jak Data księgowania lub Data dokumentu. Jeśli zachodzi potrzeba użycia innej daty VAT, wartość można zmienić ręcznie w polu Data VAT. Podczas księgowania dokumentu data VAT będzie wyświetlana na dokumencie księgowania oraz na zapisach VAT i K/G.

Uwaga

Jeśli pole Data VAT nie jest dostępne w dokumentach lub dziennikach, oznacza to, że w polu Użycie daty VAT na stronie Ustawienia księgi głównej zaznaczono opcję Nie używaj funkcjonalności daty VAT.

Ważne

W przypadku skonfigurowania pola Kontrolny okres VAT na stronie Ustawienia księgi głównej jako Blokuj księgowanie w zamkniętym okresie lub Blokuj księgowanie w zamkniętym okresie i ostrzegaj o zwolnionym okresie, można zaksięgować dokument lub dziennik tylko wtedy, gdy data w polu Data VAT nie przypada w okresie zamkniętym w polu Okresy deklaracji VAT. Nawet jeśli okres w polu Okresy deklaracji VAT jest otwarty, może zostać wyświetlone ostrzeżenie na podstawie wartości pola Status deklaracji VAT oraz konfiguracji pola Kontrolny okres VAT.

Ważne

Począwszy od wersji 23.1, można uniemożliwić lub zezwolić na księgowanie daty VAT dla określonego zakresu danych, korzystając z pól Zezwalaj na datę VAT od i Zezwalaj na datę VAT do na stronach Ustawienia VAT i Konfiguracja użytkownika. W przypadku korzystania ze starszych wersji, można uniemożliwić lub zezwolić na księgowanie daty VAT dla określonego zakresu danych, korzystając z pól Dozw. księgowanie od i Dozw. księgowanie do na stronach Ustawienia księgi głównej i Konfiguracja użytkownika.

Uwaga

W przypadku pozostawienia pustego pola Data VAT, Business Central użyje domyślnej konfiguracji z pola Domyślna data VAT na stronie Ustawienia księgi głównej jako daty VAT w zaksięgowanej transakcji.

Modyfikowanie daty VAT w zaksięgowanych zapisach

W razie potrzeby można zmienić datę VAT w zaksięgowanych dokumentach. Aby zmienić datę w polu Data VAT dla zaksięgowanych dokumentów, należy wykonać następujące kroki:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Zapisy VAT, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Znajdź zapis z błędną datą VAT.
3. Kliknij akcję Edytuj listę i wprowadź poprawną datę w polu Data VAT.
4. Po zamknięciu strony data VAT zostanie zmieniona w powiązanych zapisach K/G oraz w zaksięgowanym dokumencie.

Uwaga

Pole Data VAT w zapisach VAT można zmienić tylko wtedy, gdy bieżąca data nie przypada w zamkniętym okresie deklaracji VAT. Nawet jeśli okres w polu Okresy deklaracji VAT jest otwarty, może zostać wyświetlone ostrzeżenie na podstawie wartości pola Status deklaracji VAT.

Uwaga

Jeśli dokument zawiera więcej niż jeden zapis VAT, wystarczy zmienić wartość w poluData VAT w jednym zapisie powiązanym z dokumentem. Aby zachować spójność zapisów, Business Central automatycznie zmienia datę VAT w zapisach VAT powiązanych z tą transakcją. Business Central zaktualizuje datę VAT w innych tabelach (Zapisy i dokumenty K/G), ale tylko powiązanych z tą transakcją.

Ręczna korekta kwot VAT w dokumentach sprzedaży i zakupu

Całkowite kwoty sprzedaży oraz kwoty naliczonego podatku VAT w zaksięgowanych zapisach VAT można korygować bez zmiany podstawy VAT, na przykład, w przypadku otrzymania faktury od dostawcy zawierającej niepoprawną kwotę VAT.

Mimo że dla celu obsługi VAT od importu towarów i usług użytkownik może definiować wiele kombinacji, powinien on zdefiniować przynajmniej jedną towarową grupę księgową VAT. Na przykład, w celu korekty kombinację można nazwać KOREKTA pod warunkiem, że można użyć tego samego konta księgi głównej w wierszu ustawień księgowych VAT Konto naliczonego VAT. Dodatkowe informacje zamieszczono w artykule Konfigurowanie podatku od wartości dodanej.

Jeśli rabat terminowy został obliczony na podstawie kwoty faktury z VAT, udzielając rabat terminowy użytkownik przywraca rabat terminowy zawarty w kwocie VAT. Należy zauważyć, że pole Korekta rabatu termin. powinno być aktywne zarówno w ogólnych ustawieniach jak i ustawieniach księgowych VAT dla określonych kombinacji gospodarczej grupy księgowej VAT i towarowej grupy księgowej VAT.

Aby skonfigurować system w celu umożliwienia ręcznego wprowadzania VAT w dokumentach sprzedaży

Poniżej opisano, w jaki sposób można włączyć ręczne zmiany VAT w dokumentach sprzedaży. Jest to podobna procedura do tej na stronie Ustawienia zakupów i zobowiązań.

1. Na stronie Ustawienia księgi głównej określ wartość Maks. dozwolona różnica VAT pomiędzy kwotą obliczoną przez aplikację i ręczną kwotą.
2. Na stronie Ustawienia sprzedaży i należn. umieść znacznik wyboru w polu Dozwolona różnica VAT.

Aby skorygować VAT dla dokumentu sprzedaży

1. Otwórz odpowiednie zamówienie sprzedaży.
2. Wybierz akcję Statystyki.
3. Na skróconej karcie Fakturowanie wybierz wartość w polu Liczba wierszy podatku.
4. Edytuj pole Kwota VAT.

Uwaga

Łączna kwota VAT z faktury, pogrupowana według identyfikatora VAT, jest wyświetlana w wierszach. Dla każdego identyfikatora VAT kwotę w polu Kwota VAT można ręcznie skorygować w poszczególnych wierszach. Po zmodyfikowaniu pola Kwota VAT aplikacja sprawdza, czy użytkownik nie zmienił kwoty VAT o wartość większą niż ta, którą określił jako maksymalna dozwolona różnica. Jeśli kwota jest poza zakresem określony w polu Maks. dozwolona różnica VAT, zostanie wyświetlone ostrzeżenie z informacją o maksymalnej dozwolonej różnicy. Dalsza praca nie będzie możliwa do czasu, aż zostanie skorygowana kwota zgodnie z dozwolonymi parametrami. Wybierz OK, a następnie wprowadź inną wartość Kwota VAT z dozwolonego zakresu. Jeśli różnica VAT jest różna lub mniejsza od maksymalnej dozwolonej, wartość VAT zostanie podzielona proporcjonalnie na wiersze dokumentu z tym samym identyfikatorem VAT.

Ręczne obliczanie VAT za pomocą dzienników

Kwoty VAT można skorygować w dziennikach głównych, dziennikach sprzedaży oraz dziennikach zakupów. Przykładowo, może to być konieczne w sytuacji, gdy w dzienniku wprowadzana jest faktura od dostawcy i występuje różnica pomiędzy kwotą VAT obliczoną przez Business Central oraz kwotą VAT na fakturze od dostawcy.

Aby skonfigurować system w celu umożliwienia ręcznego wprowadzania VAT w dziennikach głównych

Należy wykonać następujące kroki przed ręcznym wprowadzeniem VAT w dzienniku głównym.

1. Na stronie Ustawienia księgi głównej określ wartość Maks. dozwolona różnica VAT pomiędzy kwotą obliczoną przez aplikację i ręczną kwotą.
2. Na stronie Szablon dziennika głównego zaznacz pole wyboru Dozwolona różnica VAT dla odpowiedniego dziennika.

Aby skonfigurować system w celu umożliwienia ręcznego wprowadzania VAT w dziennikach sprzedaży i zakupów

Należy wykonać następujące kroki przed ręcznym wprowadzeniem VAT w dzienniku sprzedaży lub zakupów.

1. Na stronie Ustawienia zakupów i zobowiązań zaznacz pole wyboru Dozwolona różnica VAT.
2. Powtórz krok 1 dla strony Ustawienia sprzedaży i należności.
3. Po zakończeniu konfiguracji opisanej powyżej można skorygować pole Kwota VAT w wierszu dziennika głównego lub pole Przeciwst. kwota VAT w wierszu dziennika sprzedaży lub zakupów. Business Central sprawdzi, czy różnica nie jest większa niż określone maksimum.

Uwaga

Jeśli różnica jest większa, wyświetli się komunikat ostrzeżenia informujący o maksymalnej, dozwolonej różnicy. Aby kontynuować, należy skorygować kwotę. Wybierz OK, a następnie wprowadź inną wartość z dozwolonego zakresu. Jeśli różnica VAT jest równa lub mniejsza niż dozwolona wartość maksymalna, Business Central wyświetli różnicę w polu Różnica VAT.

Księgowanie importowego podatku VAT przy pomocy faktury zakupu

Do księgowania faktury importowej VAT zamiast dzienników można użyć faktury zakupu.

Aby skonfigurować zakupy w celu księgowania faktur importowych VAT

1. Wprowadź odpowiednie ustawienia w kartotece dostawcy dla urzędu, który wysłała faktury importowe VAT. Pola Gł. gosp. grupa księgowa i Gosp. grupa księgowa VAT muszą zawierać takie same wartości jak te same pola określone dla konta księgi głównej dla importowego podatku VAT.
2. Utwórz główną towarową grupę księgową dla importowego podatku VAT i zdefiniuj domyślną towarową grupę księgową VAT dla podatku importowego VAT dla powiązanej głównej towarowej grupy księgowej.
3. Wybierz ikonę , wprowadź Plan kont, a następnie wybierz powiązane łącze.
4. Wybierz konto księgi głównej dla importu VAT, a następnie wybierz akcję Edycja.
5. Na skróconej karcie Księgowanie wybierz ustawienia Gł. tow. grupa księgowa dla podatku VAT od importu towarów i usług. Business Central automatycznie wypełni pole Tow. grupa księgowa VAT.
6. Wybierz ikonę , wprowadź Główne ustawienia księgowania, a następnie wybierz powiązane łącze.
7. Utwórz kombinację wartości w polach Gł. tow. grupa księgowa dla urzędu skarbowego i Gł. gosp. grupa księgowa dla importowego podatku VAT. Dla nowo utworzonej kombinacji, wybierz konto księgi głównej dla importowego podatku VAT w polu Konto zakupu.

Aby utworzyć nową fakturę dla dostawcy według urzędu po zakończeniu konfiguracji

1. Wybierz ikonę , wprowadź Faktury zakupu, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Utwórz nową fakturę zakupu.
3. W polu Nr dostawcy (zakup) wybierz dostawcę importu według urzędu, a następnie wybierz przycisk OK.
4. W wierszu zakupu, w polu Typ wybierz Konto K/G, a następnie w polu Nr wybierz konto księgi głównej dla importowego podatku VAT.
5. W polu Ilość wprowadź 1.
6. W polu Bezpośr. koszt jednostkowy bez VAT określ kwotę VAT.
7. Zaksięguj fakturę.

Przetwarzanie dowodów dostaw

W transakcjach sprzedaży towarów nabywcy pochodzącego z innego kraju/regionu UE, wymagane jest przesłanie mu dowodu dostawy, które nabywca musi podpisać i odesłać sprzedającemu. Przedstawione procedury dotyczą przetwarzania dowodów dostawy dla wydań sprzedaży. Te same działania można jednak wykonać dla wydań zapasów serwisu oraz wydań zwrotu dla dostawców.

Aby wyświetlić szczegóły dowodu dostawy

1. Wybierz ikonę , wprowadź Zaksięgowane wydania sprzedaży, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Wybierz odpowiednie wydanie sprzedaży dla nabywcy w innym kraju/regionie UE.
3. Wybierz przycisk Szczegóły dowodu dostawy.
4. Jeśli pole wyboru Dowód dostawy wymagany jest domyślnie zaznaczone dla ustawień grupy księgowej VAT dla nabywcy, w polu Stan ustawia się opcję Wymagane. Zawartość pola można aktualizować, zaznaczając, czy nabywca zwrócił dowód dostawy.

Uwaga

Jeśli dla ustawień grupy księgowej VAT nie zaznaczono pola wyboru Dowód dostawy wymagany, zostanie utworzony rekord, a w polu Stan zostanie wybrana opcja Nie dotyczy. Zawartość pola można aktualizować, wprowadzając poprawną informację o stanie. W razie potrzeby, użytkownik może zmienić stan ręcznie z Nie dotyczy na Wymagane oraz z Wymagane na Nie dotyczy.

Po zaktualizowaniu pola Stan na Wymagane, Przyjęte lub Nie przyjęte, certyfikat zostanie utworzony.

Porada

Na stronie Dowody dostawy użytkownik może wyświetlić statusy wszystkich zaksięgowanych wydań, dla których utworzono dowód dostawy.

5. Wybierz przycisk Drukuj dowód dostawy.

Uwaga

Dokument można wyświetlić w trybie podglądu lub wydrukować. Po wybraniu akcji Drukuj dowód dostawy i wydrukowaniu dokumentu, pole wyboru Wydrukowane zostanie zaznaczone automatycznie. Dodatkowo, jeśli nie zostało to zaznaczone wcześniej, stan dokumentu zostanie zaktualizowany na Wymagane. W razie potrzeby, wydrukowany dowód dostawy można dołączyć do wysyłki.

Aby drukować dowód dostawy

1. Wybierz ikonę , wprowadź Zaksięgowane wydania sprzedaży, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Wybierz odpowiednie wydanie sprzedaży dla nabywcy w innym kraju/regionie UE.
3. Kliknij przycisk Drukuj dowód dostawy.

Uwaga

Opcjonalnie, dowód dostawy można też wydrukować ze strony Dowód dostawy.

4. Aby uwzględnić informacje z wierszy dokumentu wydania w dowodzie dostawy, należy zaznaczyć pole wyboru Drukuj szczegóły wiersza.
5. Zaznacz pole wyboru Utwórz dowód dostawy, jeśli nie został jeszcze utworzony, aby Business Central utworzył dowody dostawy dla zaksięgowanych wydań, dla których dowody nie zostały jeszcze utworzone. Po zaznaczeniu pola wyboru, zostaną utworzone nowe dowody dostawy dla wszystkich zaksięgowanych wydań nieposiadających dowodów.
6. Domyślnie, ustawienia filtrów dotyczą tylko wybranego dokumentu wydania. Wprowadź informacje o filtrze, aby wybrać dowód dostawy, który ma zostać wydrukowany.
7. Na stronie Dowód dostawy, kliknij akcję Drukuj, aby wydrukować raport lub Podgląd, aby wyświetlić go na ekranie.

Uwaga

Zawartość pól Stan dowodu dostawy i Wydrukowane zostanie zaktualizowana dla wydania na stronie Dowody dostawy.

8. Wyślij wydrukowany dokument dostawy do nabywcy do podpisu.

Aby zaktualizować stan dowodu dostawy dla wydania

1. Wybierz ikonę , wprowadź Zaksięgowane wydania sprzedaży, a następnie wybierz powiązane łącze.

2. Wybierz odpowiednie wydanie sprzedaży dla nabywcy w innym kraju/regionie UE.

3. Wybierz właściwą opcję w polu Stan.

   Jeśli podpisany dowód dostawy został zwrócony przez nabywcę, należy kliknąć przycisk Przyjęty. Wartość pola Data przyjęcia zostanie zaktualizowana. Datę przyjęcia ustawiono domyślnie jako bieżącą datę roboczą.

   Datę można zmienić i zastąpić ją datą przyjęcia podpisanego dokumentu przez nabywcę. Można także dodać łączę do podpisanego dokumentu przy użyciu standardowej procedury tworzenia linków w Business Central.

   Jeśli podpisany dowód dostawy nie został zwrócony przez nabywcę, wybierz opcję Nieprzyjęty. W takiej sytuacji, do nabywcy należy przesłać nową fakturę VAT, ponieważ oryginalna faktura nie zostanie zatwierdzona przez urząd skarbowy.

Aby wyświetlić grupę dowodów dostawy, należy przejść do strony Dowody dostawy. Następnie, po otrzymaniu zaległych dokumentów od nabywców, należy zaktualizować informacje o ich stanie. Funkcja ta jest przydatna w przypadku, gdy użytkownik chce wyszukać wszystkie dowody dostawy z określonym statusem, na przykład Wymagane, aby je zaktualizować na Nieprzyjęty.

Aby zaktualizować stan grupy dowodów dostawy

1. Wybierz ikonę , wprowadź Dowody dostawy, a następnie wybierz powiązane łącze.

2. Ustaw filtr w polu Stan, aby wyświetlić wymaganą wartość, na podstawie której ma zostać utworzona lista dowodów dostawy.

3. Aby zaktualizować informacje o stanie, wybierz Edytuj listę.

4. Wybierz właściwą opcję w polu Stan.

   Jeśli podpisany dowód dostawy został zwrócony przez nabywcę, należy kliknąć przycisk Przyjęty. Wartość pola Data przyjęcia zostanie zaktualizowana. Datę przyjęcia ustawiono domyślnie jako bieżącą datę roboczą.

   Datę można zmienić i zastąpić ją datą przyjęcia podpisanego dokumentu. Można także dodać łącze do podpisanego dokumentu przy użyciu standardowej procedury tworzenia linków dokumentów w Business Central.

Uwaga

Nie można utworzyć nowego dowodu dostawy na stronie Dowód dostawy w sytuacji, gdy użytkownik porusza się na stronie przy użyciu tej procedury. Aby utworzyć dowód dostawy dla wydania, dla którego wcześniej nie było to wymagane, należy otworzyć zaksięgowane wydanie sprzedaży i użyć jednej z dwóch procedur opisanych w sekcjach:

• Aby ręcznie utworzyć dowód dostawy
• Aby wydrukować dowód dostawy.

Zobacz też

Konfigurowanie podatku od wartości dodanej
Wysyłanie raportów VAT do urzędu skarbowego
Weryfikacja numeru NIP/VAT

Bezpłatne ścieżki szkoleniowe dotyczące Business Central