Zamknięcie ksiąg
Po upewnieniu się, że wszystkie konta zostały zaktualizowane oraz zaalokowaniu kosztów i przychodów można zamknąć księgi dla roku finansowego lub innego okresu.
Zamknięcie roku nie jest wymagane, ale ułatwia pracę w systemie, ponieważ umożliwia korzystanie z wielu wygodnych opcji filtrowania. Nie trzeba się również martwić o ewentualną utratę szczegółów transakcji po zamknięciu, ponieważ wszystkie szczegóły są zachowywane nawet po zamknięciu roku.
Proces zamykania ksiąg
Procedura zamknięcia księgi obejmuje następujące główne zadania:
Zamknięcie okresu obrachunkowego.
Okresem obrachunkowym określa się co najmniej jeden otwarty okres, zgodnie z ustawieniami na stronie Okresy obrachunkowe. Typowy rok obrachunkowy obejmuje 12 jednomiesięcznych okresów. Można jednak wybrać inną metodę definiowania roku finansowego.
Dodatkowe informacje zamieszczono w artykule Zamykanie okresów księgowych.
Rejestrowanie zapisów po zamknięciu roku.
Po zamknięciu roku finansowego należy wprowadzić liczbę transakcji administracyjnych (np. pozycje zaliczkowe i naliczone). Transakcje te są nazywane zapisami korygującymi. Nie istnieją specjalne reguły dotyczące księgowania tego typu zapisów. Podobnie jak dla innych zapisów, dla zapisów korygujących pole wyboru Zapis po zamknięciu roku jest zaznaczane, jeśli zaksięgowano je w dniu przypadającym w zamkniętym roku finansowym. Pomimo tego, że rok obrachunkowy został zamknięty, można w nim nadal księgować zapisy księgi głównej.
Przenoszenie sald z kont rachunku wyników do bilansu.
Po zamknięciu roku finansowego i zaksięgowaniu zapisów z poprzedniego roku, konta rachunku wyników muszą zostać zamknięte, a dochód netto dla danego roku należy przenieść na konto znajdujące się pod kapitałem właściciela w bilansie. W tym celu, można użyć zadania wsadowego Zamknij rachunek wyników. Uruchomienie zadania wsadowego spowoduje przetworzenie wszystkich kont księgi głównej typu rachunek wyników oraz utworzenie zapisów anulujących odpowiednie salda. Zapisy te umieszcza się w dzienniku, z którego można je zaksięgować. Uruchomienie zadania wsadowego nie powoduje automatycznego zaksięgowania zapisów. Wyjątek stanowi sytuacja, w której użyto dodatkowej waluty raportowania. Jeśli użyto dodatkowej waluty raportowania, wynikiem uruchomienia zadania wsadowego będzie zaksięgowanie zapisów bezpośrednio w księdze głównej.
Dodatkowe informacje zamieszczono w artykule Zamknięcie rachunku wyników.
Księgowanie zapisu zamknięcia końca roku wraz z przeciwstawnymi zapisami konta kapitałowego.
Po zakończeniu zadania wsadowego Zamknij rachunek wyników, zapisy wygenerowane przez zadanie wsadowe należy zaksięgować. Jeśli w zadaniu wsadowym nie określono konta zysków zatrzymanych, należy wprowadzić jeden wiersz z zapisem przeciwstawnym księgujący dochód netto na prawidłowym koncie księgi głównej, pod kapitałem właścicieli w bilansie. W ostatnim kroku, należy zaksięgować dziennik.
Dodatkowe informacje zamieszczono w artykule Księgowanie zapisów zamknięcia końca roku.
Co się stanie po zamknięciu
Po zamknięciu ksiąg na koniec roku obrachunkowego, zyski z obliczonych zysków są przenoszone na konto zysków zatrzymanych. System oznacza także rok obrachunkowy jako „zamknięty” , a wszystkie kolejne zapisy dla zamkniętego roku jako „zapisy po zamknięciu roku”.
System generuje również zapis zamknięcia, jednak zapis ten nie jest księgowany automatycznie. Użytkownik ma możliwość utworzenia przeciwstawnego zapisu konta kapitałowego, dzięki czemu może decydować o sposobie alokacji zapisu zamknięcia. Na przykład, jeśli firma posiada kilka oddziałów, system może generować jeden zapis zamknięcia dla wszystkich oddziałów. Następnie, użytkownik może utworzyć zapis przeciwstawny dla poszczególnych kont kapitału w każdym oddziale.
Można przeprowadzać księgowania w poprzednim roku finansowym nawet po zamknięciu kont rachunku wyników, jeżeli zadanie wsadowe Zamknij rachunek wyników zostanie uruchomione ponownie.
Zobacz też
Praca z okresami okresami obrachunkowymi i latami finansowymi
Praca z Business Central