Operacje środków trwałych

Przepisy polskiego prawa zobowiązują przedsiębiorców do prowadzenia ewidencji środków trwałych, w tym także do prawidłowego dokumentowania operacji gospodarczych, które ich dotyczą (przychodów, rozchodów, umorzenia, remontów generalnych itp.). W ramach Polish Localization została udostępniona funkcjonalność, która umożliwia właściwe dokumentowanie przeprowadzanych operacji gospodarczych na środkach trwałych.

Konfiguracja operacji ŚT

Przed rozpoczęciem korzystania z funkcjonalności operacji środków trwałych konieczne jest wprowadzenie odpowiednich ustawień oraz zaksięgowanie zapisów operacji środków trwałych dla historycznych zapisów środków trwałych.

Ostrzeżenie

Zanim zostanie uruchomiona konfiguracja z pomocą operacji środków trwałych, należy uzupełnić kartoteki wartości niematerialnych i prawnych o:

• typ środka trwałego - W tym celu przejdź do sekcji Ustawienia na kartotece środka trwałego,
• księgę amortyzacji bilansowej - W tym celu przejdź do sekcji Ustawienia na kartotece środka trwałego,
• właściwe stawki amortyzacji podatkowej - W tym celu przejdź do artykułu Klasyfikacja środków trwałych.

Ustawienia na kartotece środka trwałego

Dla właściwego kalkulowania deklaracji JPK ST KR konieczne jest właściwe ustawienie dodatkowych danych na kartotece środka trwałego. Aby zdefiniować ustawienia środka trwałego:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Środki trwałe, a następnie wybierz powiązane łącze.

2. Na stronie Środki trwałe wybierz środek trwałego, dla którego chcesz zaktualizować dane, aby otworzyć jego kartotekę.

3. Na stronie Kartoteka środka trwałego na skróconej karcie Ogólne wybierz odpowiednią wartość w polach:

   • Typ środka trwałego - Określ typ środka trwałego, wybierając jedną z dostępnych opcji:

     • Rzeczowe aktywa trwałe - wybierz tą opcję dla środków trwałych, które są rzeczowymi aktywami trwałymi;
     • Wartości niematerialne i prawne - wybierz tą opcję dla środków trwałych, które są wartościami niematerialnymi i prawnymi;
     • Pomiń dla JPK - wybierz tą opcję dla środków trwałych, które nie powinny być uwzględniane w JPK ST KR.

   • Częstotliwość odpisu amortyzacyjnego - Określ częstotliwość odpisów amortyzacyjnych środka trwałego, wybierając jedną z poniższych opcji:

     • M - Miesięczna,
     • K - Kwartalna,
     • R - Roczna,
     • J - Jednorazowa,
     • S - Sezonowa,
     • X - (Brak odpisu),
     • I - Inna.
     • Księga amortyzacji bilansowej - Określ księgę amortyzacji, w której są księgowane odpisy amortyzacyjne dla celów bilansowych.
     • Księga amortyzacji podatkowej - Określ księgę amortyzacji, w której są księgowane odpisy amortyzacyjne dla celów podatkowych.

Zbiorcza zmiana danych w kartotekach środków trwałych

Aby zbiorczo zmienić dane w kartotekach środków trwałych:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Środki trwałe, a następnie wybierz powiązane łącze.

2. Na stronie Środki trwałe zaznacz wybrane środki trwałe, a następnie wybierz akcję Środek trwały, Zaktualizuj dane - Zakres.

3. Na stronie Aktualizacja danych na kartotece środków trwałych wybierz odpowiednią wartość w polach:

   • Typ środka trwałego - Określ typ środków trwałych, wybierając jedną z dostępnych opcji:
     • Rzeczowe aktywa trwałe - wybierz tą opcję dla środków trwałych, które są rzeczowymi aktywami trwałymi;
     • Wartości niematerialne i prawne - wybierz tą opcję dla środków trwałych, które są wartościami niematerialnymi i prawnymi;
     • Pomiń dla JPK - wybierz tą opcję dla środków trwałych, które nie powinny być uwzględnione w JPK ST KR.
   • Częstotliwość odpisu amortyzacyjnego - Określ częstotliwość odpisów amortyzacyjnych wybranych środków trwałych wybierając jedną z poniższych opcji:
     • M - Miesięczna,
     • K - Kwartalna,
     • R - Roczna,
     • J - Jednorazowa,
     • S - Sezonowa,
     • X - (Brak odpisu),
     • I - Inna.
     • Księga amortyzacji bilansowej - Określ księgę amortyzacji, której zapisy będą wykazywane w pliku JPK ST KR w polach dotyczących ewidencji rachunkowej środków trwałych.
     • Księga amortyzacji podatkowej - Określ księgę amortyzacji, której zapisy będą wykazywane w pliku JPK ST KR w polach dotyczących ewidencji podatkowej środków trwałych.

Ostrzeżenie

Ustawienie częstotliwości odpisu amortyzacyjnego w kartotece środka trwałego nie wpływa na sposób naliczania odpisów amortyzacyjnych. Pole to jest wypełniane tylko dla celów informacyjnych oraz na potrzeby JPK ST KR.

Konfiguracja operacji środków trwałych z pomocą

Aby skonfigurować operacje środków trwałych:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Konfiguracja z pomocą, a następnie wybierz powiązane łącze.

2. Na stronie Konfiguracja z pomocą, wybierz z listy odpowiedni wiersz zawierający opis Skonfiguruj operacje środków trwałych.

3. Na stronie Kreator operacji ŚT będą wyświetlały się instrukcje, zgodnie z którymi należy postępować.

4. W pierwszym kroku zweryfikuj domyślne dzienniki dla operacji dotyczących środków trwałych, które zostały dodane i dokonaj ewentualnej zmiany:

   • Szablon dziennika przyjęć - Określ domyślny szablon dziennika dla operacji przyjęcia środków trwałych.
   • Szablon dziennika sprzedaży/likwidacji - Określ domyślny szablon dziennika dla operacji sprzedaży/likwidacji środków trwałych.
   • Szablon dziennika zmiany wartości - Określ domyślny szablon dziennika dla operacji zmiany wartości środków trwałych.

5. W kolejnym kroku zdefiniuj instancje dla dzienników operacji ŚT i wybierz odpowiednią serię numeracji:

• Instancja dziennika przyjęć - Określ domyślną instancję dziennika dla operacji przyjęcia środków trwałych.
• Seria num. dziennika przyjęć - Określ serię numeracji, która będzie przypisywana do nowych zapisów lub rekordów.
• Seria num. księgowania dziennika przyjęć - Określ kod serii numeracji, która zostanie użyta do przypisywania numerów dokumentów do zapisów księgi, które zostaną zaksięgowane w dzienniku przyjęć.
• Instancja dziennika sprzedaży/likwidacji - Określ domyślną instancję dziennika dla operacji sprzedaży/likwidacji środków trwałych.
• Seria num. dziennika sprzedaży/likwidacji - Określ serię numeracji, która będzie przypisywana do nowych zapisów lub rekordów.
• Seria num. księgowania dziennika sprzedaży/likwidacji - Określ kod dla serii numeracji, która zostanie użyta do przypisywania numerów dokumentów do zapisów księgi, które zostaną zaksięgowane w dzienniku sprzedaży/likwidacji.
• Instancja dziennika korekty wartości - Określ domyślną instancję dziennika dla operacji korekty wartości środków trwałych.
• Seria num. dziennika korekty wartości - Określ serię numeracji, która będzie przypisywana do nowych zapisów lub rekordów.
• Seria num. księgowania dziennika korekty wartości - Określ kod dla serii numeracji, która zostanie użyta do przypisywania numerów dokumentów do zapisów księgi, które zostaną zaksięgowane w dzienniku korekty wartości.

6. Następnie zweryfikuj mapowania między standardowymi metodami amortyzacji ŚT a tymi zdefiniowanymi w deklaracji JPK ST KR i wybierz Dalej.

7. Na kolejnej stronie kreatora operacji ŚT wybierz wartości w poniżej wymienionych polach:

   • Użycie operacji ŚT. Dostępne są następujące opcje:

     • Podstawowy - umożliwia księgowanie operacji środków trwałych dla podstawowych operacji środków trwałych oraz wymusza korzystanie z dziennika operacji środków trwałych podczas zmiany pola Nr KŚT w kartotece środka trwałego.
     • Rozszerzony - wymusza korzystanie z dziennika operacji środków trwałych nie tylko dla podstawowych operacji środków trwałych, ale również przy zmianie wartości wymiarów oraz poniższych pól w kartotece środka trwałego:
       • Pracownik odpowiedzialny,
       • Kod lokalizacji ŚT,
       • Nieaktywny,
       • Zablokowany.

   • Kod Dom. księgi amortyzacji bilansowej - Określ księgę amortyzacji, która będzie automatycznie przypisywana w polu Księga amortyzacji bilansowej w kartotece środka trwałego.

   • Kod Dom. księgi amortyzacji podatkowej - Określ księgę amortyzacji, która będzie automatycznie przypisywana w polu Księga amortyzacji podatkowej na kartotece środka trwałego.

     Uwaga

   Ze względu na obowiązujące przepisy prawne zalecane jest prowadzenie dwóch ksiąg amortyzacji - osobno z punktu widzenia przepisów: podatkowych oraz rachunkowych.

   • Domyślne działanie dla przyjęcia - Określ właściwe domyślne działanie dla przyjęć, wybierając odpowiednią wartość z listy rozwijalnej w tym polu. Wartość w tym polu wpływa na automatyczne uzupełnianie pól w dokumentach oraz wierszach dziennika powiązanych z przyjęciem środka trwałego.
     • Wartość pusta - wartość domyślna, po wybraniu której funkcjonalność operacji środków trwałych nie będzie automatycznie realizowana dla przyjęć środków trwałych;
     • Utwórz wiersz dziennika operacji ŚT - domyślnie przy księgowaniu przyjęć środków trwałych będą automatycznie tworzone wiersze dziennika operacji ŚT;
     • Utwórz i zaksięguj operację ŚT w wierszu dziennika - domyślnie przy księgowaniu przyjęć środków trwałych będą automatycznie tworzone i księgowane wiersze dziennika operacji ŚT.
   • Domyślne działanie dla sprzedaży/likwidacji - Określ właściwe domyślne działanie dla dla sprzedaży/likwidacji środków trwałych, wybierając odpowiednią wartość z listy rozwijalnej w tym polu. Wartość w tym polu wpływa na automatyczne uzupełnianie pól w dokumentach oraz wierszach dziennika powiązanych ze sprzedażą lub likwidacją środka trwałego.
   • Domyślne działanie dla zmiany wartości - Określ właściwe domyślne działanie dla zmiany wartości środków trwałych, wybierając odpowiednią wartość z listy rozwijalnej w tym polu. Wartość w tym polu wpływa na automatyczne uzupełnianie pól w dokumentach oraz wierszach dziennika powiązanych ze zmianą wartości środka trwałego.
     • Wartość pusta - wartość domyślna, po wybraniu której funkcjonalność operacji środków trwałych nie będzie automatycznie realizowana dla zmiany wartości;
     • Utwórz wiersz dziennika operacji ŚT - domyślnie przy księgowaniu zmiany wartości środków trwałych będą automatycznie tworzone wiersze dziennika operacji ŚT.
     • Utwórz i zaksięguj operację ŚT w wierszu dziennika - domyślnie przy księgowaniu zmiany wartości środków trwałych będą automatycznie tworzone i księgowane wiersze dziennika operacji ŚT.

8. Na ostatnim etapie zostanie uruchomiony skrypt, który utworzy wiersze dziennika operacji środków trwałych dla już istniejących zapisów. Wiersze te nie zostaną automatycznie zaksięgowane, więc konieczne jest ich ręczne zaksięgowanie:

   • zapisy przyjęć na stronie Dziennik operacji ŚT - przyjęcie,
   • zapisy zmiany wartości na stronie Dziennik operacji ŚT - zmiana wartości,
   • zapisy sprzedaży/likwidacji na stronie Dziennik operacji ŚT - sprzedaż/likwidacja.

Ostrzeżenie

Wiersze dziennika przyjęć oraz sprzedaży/likwidacji zostaną utworzone na podstawie zapisów ŚT dla środków trwałych zgodnie z wartością pola Księga amortyzacji bilansowej.

9. Wybierz OK, aby zakończyć działanie kreatora.

Ustawienia operacji środków trwałych

Aby zmienić wprowadzone wcześniej ustawienia operacji środków trwałych:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Ustawienia operacji ŚT, a następnie wybierz powiązane łącze.

2. Na stronie Ustawienia operacji ŚT uzupełnij pola zgodnie z poniższym opisem:

   • Użycie operacji ŚT. Dostępne są następujące opcje:

     • Podstawowy - umożliwia księgowanie operacji środków trwałych dla podstawowych operacji środków trwałych oraz wymusza korzystanie z dziennika operacji środków trwałych podczas zmiany pola Nr KŚT w kartotece środka trwałego.
     • Rozszerzony - wymusza korzystanie z dziennika operacji środków trwałych nie tylko dla podstawowych operacji środków trwałych, ale również przy zmianie wartości wymiarów oraz poniższych pól w kartotece środka trwałego:
       • Pracownik odpowiedzialny,
       • Kod lokalizacji ŚT,
       • Nieaktywny,
       • Zablokowany.

   • Domyślne działanie dla przyjęcia - Określ właściwe domyślne działanie dla przyjęć, wybierając odpowiednią wartość z listy rozwijalnej w tym polu. Wartość w tym polu wpływa na automatyczne uzupełnianie pól w dokumentach oraz wierszach dziennika powiązanych z przyjęciem środka trwałego.

     • Wartość pusta - wartość domyślna, po wybraniu której funkcjonalność operacji środków trwałych nie będzie automatycznie realizowana dla przyjęć środków trwałych;
     • Utwórz wiersz dziennika operacji ŚT - domyślnie przy księgowaniu przyjęć środków trwałych będą automatycznie tworzone wiersze dziennika operacji ŚT;
     • Utwórz i zaksięguj operację ŚT w wierszu dziennika - domyślnie przy księgowaniu przyjęć środków trwałych będą automatycznie tworzone i księgowane wiersze dziennika operacji ŚT.

   • Domyślne działanie dla zmiany wartości - Określ właściwe domyślne działanie dla zmiany wartości środków trwałych, wybierając odpowiednią wartość z listy rozwijalnej w tym polu. Wartość w tym polu wpływa na automatyczne uzupełnianie pól w dokumentach oraz wierszach dziennika powiązanych ze zmianą wartości środka trwałego.

     • Wartość pusta - wartość domyślna, przy wybraniu której funkcjonalność operacji środków trwałych nie będzie automatycznie realizowana dla zmiany wartości;
     • Utwórz wiersz dziennika operacji ŚT - domyślnie przy księgowaniu zmiany wartości środków trwałych będą automatycznie tworzone wiersze dziennika operacji ŚT;
     • Utwórz i zaksięguj operację ŚT w wierszu dziennika - domyślnie przy księgowaniu zmiany wartości środków trwałych będą automatycznie tworzone i księgowane wiersze dziennika operacji ŚT.

   • Domyślne działanie dla sprzedaży/likwidacji - Określ właściwe domyślne domyślne działanie dla sprzedaży/likwidacji środków trwałych, wybierając odpowiednią wartość z listy rozwijalnej w tym polu. Wartość w tym polu wpływa na automatyczne uzupełnianie pól w dokumentach oraz wierszach dziennika powiązanych ze sprzedażą lub likwidacją środka trwałego.

     • Wartość pusta - wartość domyślna, przy wybraniu której funkcjonalność operacji środków trwałych nie będzie automatycznie realizowana dla sprzedaży/likwidacji środków trwałych;

     • Utwórz wiersz dziennika operacji ŚT - domyślnie przy księgowaniu sprzedaży/likwidacji środków trwałych będą automatycznie tworzone wiersze dziennika operacji ŚT.

     • Utwórz i zaksięguj operację ŚT w wierszu dziennika - domyślnie przy księgowaniu sprzedaży/likwidacji środków trwałych będą automatycznie tworzone i księgowane wiersze dziennika operacji ŚT.

     • Dom. księga amortyzacji bilansowej - Określ księgę amortyzacji, która będzie automatycznie przypisywana do pola Księga amortyzacji bilansowej w kartotece środka trwałego.

     • Dom. księga amortyzacji podatkowej - Określ księgę amortyzacji, która będzie automatycznie przypisywana do pola Księga amortyzacji podatkowej w kartotece środka trwałego.

Uwaga

Ze względu na obowiązujące przepisy prawne zalecane jest prowadzenie dwóch ksiąg amortyzacji - osobno z punktu widzenia przepisów: podatkowych oraz rachunkowych.

- **Zezwól na wielokrotną sprzedaż/likwidację** - Określ, czy system ma zezwalać na księgowanie wielu sprzedaży/likwidacji środków trwałych.
- **Zezwól na wielokrotne przyjęcie** - Określ, czy system ma zezwalać na księgowanie wielu przyjęć środków trwałych.
- **Szablon dziennika przyjęć** - Określ domyślny szablon dziennika dla operacji przyjęcia środków trwałych.
- **Instancja dziennika przyjęć** - Określ domyślną instancję dziennika dla operacji przyjęcia środków trwałych.
- **Szablon dziennika zmiany wartości** - Określ domyślny szablon dziennika dla operacji zmiany wartości środków trwałych.
- **Instancja dziennika zmiany wartości** - Określ domyślną instancję dziennika dla operacji zmiany wartości środków trwałych.
- **Szablon dziennika sprzedaży/likwidacji** - Określ domyślny szablon dziennika dla operacji sprzedaży/likwidacji środków trwałych.
- **Instancja dziennika sprzedaży/likwidacji** - Określ domyślną instancję dziennika dla operacji sprzedaży/likwidacji środków trwałych.

Uwaga

Pola są dostępne do edycji tylko wtedy, gdy został wcześniej uruchomiony Kreator operacji ŚT.

Automatyczne księgowanie operacji środków trwałych

W przypadku, gdy uruchomione jest automatyczne tworzenie i księgowanie wierszy dziennika operacji środków trwałych dla wybranych operacji na środkach trwałych, wówczas nie ma konieczności księgowania oddzielnie dokumentu księgowego oraz operacji środka trwałego. Zapisy są tworzone automatycznie podczas księgowania dokumentu księgowego.

Przyjęcie środka trwałego

Domyślnie przyjęcie środka trwałego może być zrealizowane na dwa sposoby:

1. Poprzez zaksięgowanie faktury zakupu z wierszem typu Środek trwały.
2. Poprzez zaksięgowanie wiersza dziennika K/G środków trwałych.

Aby zaksięgować przyjęcie środka trwałego z dokumentu zakupu:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Faktury zakupu i otwórz powiązane łącze.
2. Utwórz nową fakturę lub wybierz właściwy dokument z listy.
3. Uzupełnij niezbędne dane w nagłówku dokumentu.
4. W wierszu faktury w polu Typ wybierz z rozwijanej listy opcję: Środek trwały, a w polu Nr wybierz właściwy środek trwały, którego przyjęcie chcesz zaksięgować.
5. Pole Działanie operacji ŚT zostanie wypełnione automatycznie, zgodnie z wartością wybraną w ustawieniach. W przypadku automatycznego zaksięgowania operacji wartością tą jest Utwórz i zaksięguj operację ŚT w wierszu dziennika.
6. Uzupełnij pozostałe konieczne dane w wierszu faktury i zaksięguj ją. Zapisy operacji środków trwałych są tworzone automatycznie.

Aby zaksięgować przyjęcie środka trwałego przez dziennik K/G środków trwałych:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Dzienniki K/G środków trwałych i otwórz powiązane łącze.
2. W wierszu dziennika uzupełnij niezbędne informacje dotyczące środka trwałego, dokumentu, kwoty i konta przeciwstawnego.
3. W polu Typ księgowania ŚT wybierz Koszt nabycia.
4. Pole Działanie operacji ŚT zostanie wypełnione automatycznie, zgodnie z wartością wybraną w ustawieniach. W przypadku automatycznego zaksięgowania operacji wartością tą jest Utwórz i zaksięguj operację ŚT w wierszu dziennika.
5. Zaksięguj wiersze dziennika. Zapisy operacji środków trwałych są tworzone automatycznie.

Uwaga

Wiersze dziennika K/G środka trwałego można utworzyć automatycznie po uzupełnieniu danych w kartotece środka trwałego i wybraniu z paska powiadomień Nabycie. Zostanie wtedy utworzone nowe okno Nabycie środków trwałych, w którym krok po kroku należy uzupełnić wymagane informacje.

Uwaga

Automatyczne księgowanie nabycia zawsze następuje z wartością F - Faktura VAT w polu Typ dokumentu nabycia, pole Data przyjęcia do używania uzupełniane jest datą operacji gospodarczej, a Data nabycia/wytworzenia datą dokumentu.

Zmiana wartości środka trwałego

Domyślnie zmiana wartości środka trwałego może być zrealizowana na dwa sposoby:

1. Poprzez zaksięgowanie faktury zakupu z wierszem typu Środek trwały, dla środka trwałego, który już został przyjęty. W ten sposób można zaksięgować tylko zwiększenie wartości.
2. Poprzez zaksięgowanie wiersza dziennika K/G środków trwałych dla środka trwałego, który już został przyjęty.

Uwaga

Automatyczne księgowanie korekty wartości środka trwałego jest możliwe tylko dla środków trwałych, które mają zaksięgowaną operację przyjęcia.

Aby zaksięgować zwiększenie wartości środka trwałego z dokumentu zakupu:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Faktury zakupu i otwórz powiązane łącze.
2. Utwórz nową fakturę lub wybierz właściwy dokument z listy.
3. Uzupełnij niezbędne dane w nagłówku dokumentu.
4. W wierszu faktury wybierz w polu Typ - Środek trwały z listy rozwijanej, a w polu Nr wybierz właściwy środek trwały, którego zwiększenie wartości chcesz zaksięgować.
5. W polu Typ księgowania ŚT wybierz Zwiększenie wartości.
6. Pole Działanie operacji ŚT zostanie wypełnione automatycznie, zgodnie z wartością wybraną w ustawieniach. W przypadku automatycznego zaksięgowania operacji wartością tą jest Utwórz i zaksięguj operację ŚT w wierszu dziennika.
7. Uzupełnij pozostałe konieczne dane w wierszu faktury i zaksięguj ją. Zapisy operacji środków trwałych powstaną automatycznie.

Aby zaksięgować zmianę wartości środka trwałego przez dziennik K/G środków trwałych:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Dzienniki K/G środków trwałych i otwórz powiązane łącze.
2. W wierszu dziennika uzupełnij niezbędne informacje dotyczące środka trwałego, dokumentu, kwoty i konta przeciwstawnego.
3. W polu Typ księgowania ŚT wybierz Zwiększenie wartości lub Zmniejszenie wartości w zależności od tego, jaką transakcję chcesz zaksięgować.
4. Pole Działanie operacji ŚT zostanie wypełnione automatycznie, zgodnie z wartością wybraną w ustawieniach. W przypadku automatycznego zaksięgowania operacji wartością tą jest Utwórz i zaksięguj operację ŚT w wierszu dziennika.
5. Zaksięguj wiersze dziennika. Zapisy operacji środków trwałych powstaną automatycznie.

Sprzedaż/likwidacja środka trwałego

Domyślnie sprzedaż/likwidacja środka trwałego może być zrealizowana na dwa sposoby:

1. Poprzez zaksięgowanie faktury sprzedaży z wierszem typu Środek trwały. W ten sposób można tylko zaksięgować tylko sprzedaż środka trwałego.
2. Poprzez zaksięgowanie wiersza dziennika K/G środków trwałych.

Uwaga

Automatyczne księgowanie likwidacji jest możliwe tylko dla środków trwałych, które mają zaksięgowaną operację przyjęcia.

Aby zaksięgować likwidację środka trwałego z dokumentu sprzedaży:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Faktury sprzedaży i otwórz powiązane łącze.
2. Utwórz nową fakturę lub wybierz właściwy dokument z listy.
3. Uzupełnij niezbędne dane w nagłówku dokumentu.
4. W wierszu faktury wybierz w polu Typ - Środek trwały z listy rozwijanej, a w polu Nr wybierz właściwy środek trwały, którego sprzedaż chcesz zaksięgować.
5. Pole Działanie operacji ŚT zostanie utworzone automatycznie, zgodnie z wartością wybraną w ustawieniach. W przypadku automatycznego zaksięgowania operacji wartością tą jest Utwórz i zaksięguj operację ŚT w wierszu dziennika.
6. Uzupełnij pozostałe konieczne dane w wierszu faktury i zaksięguj ją. Zapisy operacji środków trwałych powstaną automatycznie.

Aby zaksięgować likwidację środka trwałego przez dziennik K/G środków trwałych:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Dzienniki K/G środków trwałych i otwórz powiązane łącze.
2. W wierszu dziennika uzupełnij niezbędne informacje dotyczące środka trwałego, dokumentu, kwoty i konta przeciwstawnego.
3. W polu Typ księgowania ŚT wybierz Sprzedaż/likwidacja.
4. Pole Działanie operacji ŚT zostanie utworzone automatycznie, zgodnie z wartością wybraną w ustawieniach. W przypadku automatycznego zaksięgowania operacji wartością tą jest Utwórz i zaksięguj operację ŚT w wierszu dziennika.
5. Zaksięguj wiersze dziennika. Zapisy operacji środków trwałych powstaną automatycznie.

Uwaga

Automatyczne księgowanie sprzedaży/likwidacji zawsze następuje z wartością S - Sprzedaż w polu Typ sprzed./likw..

Dzienniki operacji środków trwałych

Obsługa transakcji opisanych w sekcji Automatyczne księgowanie operacji środków trwałych to tylko część możliwości, jakie oferuje funkcjonalność operacji środków trwałych. Pozostałe operacje można księgować przez dedykowane dziennik operacji środków trwałych. Dla transakcji, w przypadku których w polu Działanie operacji ŚT ustawiono Utwórz wiersz dziennika operacji ŚT, po zaksięgowaniu dokumentu należy otworzyć wybrany w ustawieniach szablon i instancję dziennika operacji ŚT. Następnie należy uzupełnić dodatkowe dane, jeśli to konieczne i zaksięgować wiersze. Podstawowe szablony i instancje konfigurowane są podczas uruchamiania Kreatora operacji ŚT.

Przyjęcie do używania

Jeżeli operacja przyjęcia środka trwałego do używania, nie została zaksięgowana automatycznie, wówczas można taką operację zarejestrować poprzez dziennik operacji środów trwałych. Aby zarejestrować operację poprzez dziennik operacji środów trwałych:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Dziennik operacji ŚT - przyjęcie i otwórz powiązane łącze.

2. Z listy szablonów wybierz właściwy, przeznaczony do księgowania przyjęć.

3. Uzupełnij odpowiednie pola, zgodnie z informacją poniżej:

   • Nr ŚT - Określ środek trwały, którego nabycie chcesz zaksięgować.
   • Opis - Pole jest wypełniane automatycznie na podstawie nazwy środka trwałego. W razie potrzeby dokonaj zmian w opisie.
   • Data księgowania - Określ datę, z jaką operacja ma zostać zaksięgowana.
   • Data nabycia/wytworzenia - Określ datę nabycia/wytworzenia środka trwałego.
   • Data przyjęcia do używania - Określ datę przyjęcia do używania środka trwałego.
   • Nr dokumentu operacji - Pole jest wypełniane automatycznie na podstawie serii numeracji.
   • Typ dokumentu nabycia/wytworzenia - Określ właściwy typ dokumentu nabycia/wytworzenia środka trwałego.
   • Nr dokumentu zewnętrznego - Określ numer dokumentu, potwierdzającego nabycie/wytworzenie środka trwałego.

4. Po uzupełnieniu wymaganych danych na pasku akcji wybierz Księguj, aby zaksięgować operację lub Księguj i drukuj, aby zaksięgować, a nastepnie wydrukować dokument.

Uwaga

W celu prawidłowego naliczenia amortyzacji przez system, w przypadku środków trwałych amortyzowanych jednorazowo, pola Data nabycia/wytworzenia oraz Data przyjęcia do używania powinny być wypełnione datami nie późniejszymi niż pierwszy dzień miesiąca, w którym przyjęto środek trwały do używania. Dodatkowe informacje na ten temat zamieszczono w sekcji Amortyzacja jednorazowa.

Zmiana wartości

Jeżeli operacja zmiany wartości środka trwałego nie została zaksięgowana automatycznie, można taką operację zarejestrować poprzez dziennik operacji środów trwałych. Aby zarejestrować operację zmiany wartości środka trwałego:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Dziennik operacji ŚT - zmiana wartości i otwórz powiązane łącze.

2. Z listy utworzonych szablonów wybierz właściwy, przeznaczony do księgowania zmiany wartości.

3. Wypełnij odpowiednie pola, zgodnie z informacją poniżej:

   • Nr ŚT - Określ środek trwały, którego nabycie chcesz zaksięgować.
   • Opis - Pole jest wypełniane automatycznie na podstawie nazwy środka trwałego. W razie potrzeby dokonaj zmian w opisie.
   • Data księgowania - Określ datę, z jaką operacja ma zostać zaksięgowana.
   • Typ zmiany wartości - Określ, czy księgujesz zwiększenie czy zmniejszenie wartości środka trwałego.
   • Nr dokumentu zewnętrznego - Określ numer dokumentu, potwierdzającego zmianę wartości.
   • Kod księgi amortyzacji - Pole jest wypełniane automatycznie, na podstawie danych z kartoteki środka trwałego. Oznacza księgę amortyzacji, zgodnie z którą będzie księgowana amortyzacja środka trwałego.

4. Po uzupełnieniu wymaganych danych na pasku akcji wybierz Księguj, aby zaksięgować operację lub Księguj i drukuj, aby zaksięgować, a nastepnie wydrukować dokument.

Zmiana danych w kartotece środka trwałego

Jeżeli wykorzystywana jest rozszerzona funkcjonalność środków trwałych, wówczas część pól w kartotece środka trwałego staje się nieedytowalna. Ma to zapobiec zmianie danych bez zarejestrowania operacji w księdze operacji środków trwałych. Aby poprawnie zmienić dane w kartotece środka trwałego:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Dziennik operacji ŚT - przesunięcie i otwórz powiązane łącze.
2. Z listy utworzonych szablonów wybierz właściwy, przeznaczony do księgowania zmiany danych.
3. Uzupełnij odpowiednie pola, zgodnie z informacją poniżej:
   • Nr ŚT - Określ środek trwały, dla którego chcesz zarejestrować zmianę danych.
   • Opis - Pole jest wypełniane automatycznie na podstawie nazwy środka trwałego. W razie potrzeby dokonaj zmian w opisie.
   • Data księgowania - Określ datę, z jaką operacja ma zostać zaksięgowana.
   • Nr dokumentu operacji - Pole jest wypełniane automatycznie na podstawie serii numeracji.
4. W ramach funkcjonalności można zaksięgować zmiany:
   • wymiarów globalnych,
   • wymiarów dodatkowych,
   • lokalizacji środków trwałych,
   • pracownika odpowiedzialnego.
5. Pola z obecną wartością wymienionych wyżej parametrów są nieedytowalne, natomiast nową wartość należy wybrać w polu opisanym jako Nowy (nazwa pola).
6. Po uzupełnieniu wymaganych danych na pasku akcji wybierz Księguj, aby zaksięgować operację.

Zmiana statusu środka trwałego

Jeżeli wykorzystywana jest rozszerzona funkcjonalność środków trwałych, wówczas kartotece środka trwałego pola Zablokowany oraz Nieaktywny stają się nieedytowalne, aby zapobiec zmianie danych bez zarejestrowania operacji w księdze operacji środków trwałych. Aby poprawnie zmienić status środka trwałego:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Dziennik operacji ŚT - blokada i otwórz powiązane łącze.
2. Z listy utworzonych szablonów wybierz właściwy, przeznaczony do księgowania zmiany statusu.
3. Uzupełnij odpowiednie pola, zgodnie z informacją poniżej:
   • Data księgowania - Określ datę, z jaką operacja ma zostać zaksięgowana.
   • Nr ŚT - Określ środek trwały, którego chcesz zarejestrować zmianę statusu.
   • Nr dokumentu operacji - Pole jest wypełniane automatycznie na podstawie serii numeracji.
4. Pola z obecnym statusem środka trwałego są nieedytowalne, natomiast aby zmienić status środka trwałego, zaznacz pole Nowa wartość pola Zablokowany lub Nowa wartość pola nieaktywny.
5. Po uzupełnieniu wymaganych danych na pasku akcji wybierz Księguj, aby zaksięgować operację.

Zmiana klasyfikacji środka trwałego

Jeżeli wykorzystywana jest rozszerzona funkcjonalność środków trwałych,pole Nr KŚT w kartotece środka trwałego staje się nieedytowalne. Ma to zapobiec zmianie danych bez zarejestrowania operacji w księdze operacji środków trwałych. Aby poprawnie zmienić numer klasyfikacji środków trwałych dla danego środka trwałego:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Dziennik operacji ŚT - zmiana klasyfikacji i otwórz powiązane łącze.
2. Z listy utworzonych szablonów wybierz właściwy, przeznaczony do księgowania zmiany nr KŚT.
3. Uzupełnij odpowiednie pola, zgodnie z informacją poniżej:
   • Nr ŚT - Określ środek trwały, którego chcesz zarejestrować zmianę nr KŚT.
   • Data księgowania - Określ datę, z jaką operacja ma zostać zaksięgowana.
   • Nr dokumentu operacji - Pole jest wypełniane automatycznie na podstawie serii numeracji.
4. Pola z obecnym statusem środka trwałego są nieedytowalne, natomiast, aby zmienić numer klasyfikacji środków trwałych dla danego środka trwałego wybierz nową wartość w polu Nowy nr KŚT.
5. Po uzupełnieniu wymaganych danych na pasku akcji wybierz Księguj, aby zaksięgować operację.

Sprzedaż/likwidacja środka trwałego

Jeżeli operacja sprzedaży/likwidacji środka trwałego nie została zaksięgowana automatycznie, wówczas można taką operację zarejestrować poprzez dziennik operacji środów trwałych. Aby to zrobić:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Dziennik operacji ŚT - sprzedaż/likwidacja i otwórz powiązane łącze.

2. Z listy utworzonych szablonów wybierz właściwy, przeznaczony do księgowania sprzedaży/likwidacji.

3. Uzupełnij odpowiednie pola, zgodnie z informacją poniżej:

   • Nr ŚT - Określ środek trwały, którego sprzedaż/likwidację chcesz zaksięgować.
   • Opis - Pole jest wypełniane automatycznie na podstawie nazwy środka trwałego. W razie potrzeby dokonaj zmian w opisie.
   • Data księgowania - Określ datę, z jaką operacja ma zostać zaksięgowana.
   • Data sprzed./likw. - Określ datę sprzedaży/likwidacji środka trwałego.
   • Typ sprzed./likw. - Określ właściwy typ sprzedaży/likwidacji dla księgowanej operacji.
   • Nr dokumentu operacji - Pole jest wypełniane automatycznie na podstawie serii numeracji.
   • Nr dokumentu zewnętrznego - Określ numer dokumentu, potwierdzającego nabycie.
   • Nr dokumentu KSeF - Jeżeli dokument został wysłany do KSeF, wpisz jego numer KSeF.

4. Po uzupełnieniu wymaganych danych na pasku akcji wybierz Księguj, aby zaksięgować operację lub Księguj i drukuj, aby zaksięgować, a nastepnie wydrukować dokument.

Przegląd danych historycznych i wydruk raportu

Funkcjonalność operacji środków trwałych przechowuje historyczne operacje na stronie Zapisy księgi operacji ŚT. Z poziomu zapisu można także wydrukować właściwy raport. Aby to zrobić:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Zapisy księgi operacji ŚT i otwórz powiązane łącze.
2. Zaznacz wiersz, dla którego chcesz wydrukować dokument operacji środków trwałych.
3. Na pasku akcji wybierz Raporty - Drukuj.
4. Wybierz Drukowanie, aby wydrukować raport lub Wyświetl podgląd i zamknij, aby wydrukować raport na ekranie.

Zobacz też

Generowanie pliku JPK ST KR Klasyfikacja środków trwałych