Intrastat

W tym artykule opisano funkcjonalność umożliwiającą przygotowanie deklaracji Intrastat zgodnie z polskimi wymaganiami prawnymi. Aplikacja Polish Localization rozszerza standardową funkcjonalność Dynamics 365 Business Central o funkcje umożliwiające obsługę lokalnych wymagań w zakresie raportowania Intrastat.

Obsługa raportowania Intrastat jest dostępna w Dynamics 365 Business Central od wersji 21. Aplikacja Polish Localization uwzględnia zmiany wprowadzone w standardowej funkcjonalności w wersji Dynamics 365 Business Central 24. Oznacza to, że podczas inicjalizacji nowej funkcjonalności Intrastat:

• dostosowane zostaną ustawienia dotyczące wymaganych informacji przesyłanych do Intrastat w zależności od uzyskanych progów statystycznych;
• zaktualizowane zostaną na kartotece Numery taryf informacje dotyczące uzupełniającej jednostki miary (z pola PL w Polish Localization) do standardowego Dynamics 365 Business Central oraz uzupełnione zostaną powiązane pola na kartotece zapasu.
• przeniesione zostaną historyczne wiersze dzienników Intrastat do nowych struktur raportów Intrastat.

Ważne

Zamianę aktualnie używanej funkcjonalności Intrastat na nowe standardowe rozszerzenie Intrastat Core można uruchomić na stronie Zarządzanie funkcjami.

Od wersji Dynamics 365 Business Central 25 (październik 2024) zmiana zostanie włączona automatycznie.

Wymagania prawne w zakresie Intrastat

Zgodnie z przepisami obowiązującymi w Unii Europejskiej podmioty prowadzące wymianę towarową z państwami członkowskimi powinny spełniać określone wymagania sprawozdawcze. Wymagania te obejmują obowiązek przekazywania informacji w ramach systemu Intrastat.

Zgłoszenia Intrastat powinny być przekazywane organom celnym w wymaganym formacie i w określony sposób oraz zawierać szczegółowe informacje na temat obrotu towarowego z państwami członkowskimi Unii Europejskiej.

Obowiązek składania raportów Intrastat dotyczy tylko podmiotów, w przypadku których wartość przywozu lub wywozu towarów przekracza ustalone wartości progów statystycznych. Zaktualizowane wartości tych progów są publikowane co roku w rozporządzeniu Prezesa Rady Ministrów. Istnieją dwa progi:

• próg podstawowy, poniżej którego nie ma obowiązku składania deklaracji Intrastat, a powyżej którego deklarację wypełnia się w sposób uproszczony;
• próg szczegółowy, powyżej którego wymagane jest wypełnienie wszystkich pól deklaracji Intrastat.

Dodatkowe informacje na temat progów statystycznych zamieszczono w artykule Progi statystyczne.

Ustawienia raportu Intrastat

W Polish Localization zostały dodane rozszerzenia funkcjonalne umożliwiające obsługę polskich wymagań w zakresie raportowania Intrastat, w tym możliwość eksportu deklaracji Intrastat do pliku w formacie XML.

Ustawienia raportu Intrastat

Aby zdefiniować ustawienia określające zasady przygotowania raportów Intrastat z uwzględnieniem wymaganych prawnie progów statystycznych:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Ustawienia raportu Intrastat, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Na stronie Ustawienia raportu Intrastat na skróconej karcie Intrastat PL wypełnij odpowiednio pola:

• Domyślny typ progu statystycznego dla przywozu - Określ typ jako Próg podstawowy lub Próg szczegółowy.
• Domyślny typ progu statystycznego dla wywozu - Określ typ jako Próg podstawowy lub Próg szczegółowy.

Ważne

Kwoty dla progów szczegółowych publikowane są na stronie Głównego Urzędu Statystycznego - Progi statystyczne.

W przypadku, gdy zostanie przekroczony próg szczegółowy w pliku wypełniane są dodatkowe wymagane pola:

• Łączna wartość statystyczna w PLN,
• Kod warunków dostawy,
• Kod rodzaju transportu,
• Wartość statystyczna w PLN.

Uwaga

Pole Wartość statystyczna w PLN uwzględnia dodatkowe koszty dotyczące tej części przewozu, która odbywa się na polskim obszarze statystycznym (koszty opakowania, opłaty transportowe, opłaty za załadunek i magazynowanie).

3. Jeżeli używana była wcześniejsza wersja Intrastat działająca w oparciu o dzienniki Intrastat, wybierz na pasku Akcje, Przenieś dane Intrastat z Dzienników
4. Jeżeli podczas inicjalizacji funkcjonalności Intrastat, nie zostały zaktualizowane ustawienia raportu Intrastat, wybierz na pasku Akcje, Inicjalizuj ustawienia raportu Intrastat.

Ustawienia listy kontrolnej raportu Intrastat

Aby zdefiniować lub zmodyfikować ustawienia określające zasady weryfikacji wymaganych informacji na potrzeby raportów Intrastat:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Ustawienia raportu Intrastat, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Na stronie Ustawienia raportu Intrastat wybierz na pasku Akcje, Lista kontrolna raportu Intrastat.
3. Na stronie Lista kontrolna raportu Intrastat w polu Sprawdź dla szczegółowego progu statystycznego oznacz pola, które są wymagane przy raportowaniu Intrastat po przekroczeniu progu szczegółowego. Domyślnie oznaczone są pola: Metoda transportu, Wartość statystyczna i Kod metody dostawy.

Konfiguracja raportów VAT

Aby skonfigurować raporty VAT na potrzeby raportów Intrastat:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Konfiguracja raportów VAT, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Na stronie Konfiguracja raportów VAT utwórz nowy wiersz, w polu Typ raportu VAT wybierz opcję Raport Intrastat, wypełnij pole Identyfikator jednostki kodu weryfikacji.

Ustawienia numerów taryf

Zgodnie z polskimi wymaganiami celno-skarbowymi w celu wygenerowania raportu Intrastat konieczne jest przypisanie do zapasów numerów taryf. Aby skonfigurować prawidłowo numery taryf:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Numery taryf, a następnie wybierz powiązane łącze.

2. Na stronie Numer taryfy, wybierz Edytuj, aby zmienić ustawienia dla istniejącej taryfy lub Nowe, aby zdefiniować nową taryfę. W nowym wierszu uzupełnij pola:

• Numer - Określ kod nowej taryfy.
• Opis - Określ opis taryfy.
• Brak wagi - Określa, że urząd nie wymaga raportowania masy netto dla danego numeru taryfy.

Uwzględnienie wartości kosztów dodatkowych w kalkulacji kwot Intrastat

Z uwagi na to, że w kalkulacji wartości statystycznej w deklaracji Intrastat uwzględniane są koszty dodatkowe powiązane z transakcjami sprzedaży, zakupu i przesunięć, konieczne jest oznaczenie w wierszach wszystkich kosztów dodatkowych z uwzględnieniem metody dostawy.

Oznaczenie kosztów dodatkowych

Aby na potrzeby raportów Intrastat oznaczyć koszty dodatkowe:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Koszty dodatkowe, a następnie wybierz powiązane łącze.

2. W zależności od tego, do której kwoty ma zostać dodana kwota wybranych kosztów dodatkowych powiązanych z transakcjami zakupu, sprzedaży i przesunięć wykazywanymi w deklaracji Intrastat, na stronie Koszty dodatkowe w wierszu z wybranym kosztem dodatkowym zaznacz jedno lub obydwa pola: Uwzględnij w kwocie Intrastat, Uwzględnij w wartości stat. Intrastat.

Uwzględnienie kosztów dodatkowych w zależności od metody dostawy

Aby na potrzeby raportów Intrastat sparametryzować powiązane z kosztami dodatkowymi metody dostaw:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Metody dostaw, a następnie wybierz powiązane łącze.

2. W oknie Metody dostaw, które się otworzy, w wierszu z wybraną metodą zaznacz pole Uwzględnij koszty dodatkowe.

Uwaga

Zaznaczenie pola Uwzględnij koszty dodatkowe na stronie Metody dostaw jest możliwe wtedy, gdy pole Korekta (%) na stronie Metody dostaw zawiera wartość 0.

3. W tym samym oknie w polu Korekta (%) można wprowadzić wartość procentową, o jaką zostanie zwiększona (dodatnia wartość procentowa) lub zmniejszona (ujemna wartość procentowa) wartość statystyczna zakupów/sprzedaży dla wybranej metody dostaw w raporcie Intrastat.

Księgowanie transakcji podlegających raportowaniu Intrastat

Księgowanie transakcji zakupu, sprzedaży i przesunięcia, które mają być wykazane w deklaracji Intrastat, przebiega zasadniczo w standardowy sposób. W zależności od typu transakcji należy jednak zwrócić uwagę na określone ustawienia.

Zakup

1. Wprowadź fakturę zakupu towaru od dostawcy z kraju przynależącego do Unii Europejskiej.

2. Zaksięguj przyjęcie oraz fakturę.

Uwaga

W oknie Przypisanie kosztu dodatkowego dla wiersza zakupu typu Koszt dodatkowy system, na podstawie domyślnych ustawień, zaznacza (lub nie) pola Uwzględnij w kwocie Intrastat i Uwzględnij w wartości stat. Intrastat. W razie potrzeby, zaznaczenie może być zmienione ręcznie, przy zachowaniu reguł ujmowania kosztów dodatkowych w transakcjach Intrastat. Pola związane z raportowaniem Intrastat są dostępne w dokumentach zakupu:Zamówienie, Faktura, Zamówienie zwrotu i Faktura korygująca.

Sprzedaż

1. Wprowadź zamówienie sprzedaży towaru dla nabywcy z kraju przynależącego do Unii Europejskiej.

2. Niektóre ważne dla deklaracji Intrastat pola w wierszach oraz w nagłówku faktury sprzedaży są uzupełniane automatycznie domyślnymi danymi. W razie potrzeby, wartości niektórych z tych pól możesz zmienić ręcznie.

3. Zaksięguj wydanie i fakturę sprzedaży.

Uwaga

W oknie Przypisanie kosztu dodatkowego dla wiersza sprzedaży typu Koszt dodatkowy system, na podstawie domyślnych ustawień, zaznacza (lub nie) pola Uwzględnij w kwocie Intrastat i Uwzględnij w wartości stat. Intrastat. W razie potrzeby, zaznaczenie może być zmienione ręcznie, przy zachowaniu reguł ujmowania kosztów dodatkowych w transakcjach Intrastat. Pola związane z raportowaniem Intrastat są dostępne w dokumentach sprzedaży: Zamówienie, Faktura, Zamówienie zwrotu i Faktura korygująca.

Przesunięcie

1. Wprowadź zlecenie przesunięcia.

2. Niektóre ważne dla deklaracji Intrastat pola w wierszach oraz w nagłówku zlecenia przesunięcia, a także na kartach skróconych: Lokalizacja pierwotna i Handel zagraniczny są uzupełniane automatycznie domyślnymi danymi. W razie potrzeby, wartości niektórych z tych pól możesz zmienić ręcznie.

3. Zaksieguj Wwydanie przesunięcia i przyjęcie przesunięcia.

Przygotowanie deklaracji Intrastat

Aby przygotować deklarację Intrastat:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Lista raportów Intrastat, a następnie wybierz powiązane łącze.

2. Na stronie Lista raportów Intrastat, która się otworzy, wybierz Nowe, aby zdefiniować nowy raport Intrastat.

3. W nagłówku raportu Intrastat uzupełnij pola:

• Opis - Określa opis raportu Intrastat.
• Okres statystyk - Określa okres, dla którego ma być utworzona deklaracja Intrastat. W polu wprowadź cztery cyfry określające okres deklaracji Intrastat, np. 2404 to kwiecień 2024 roku.

3. Sprawdź wartości w polach: Przywóz - typ progu statycznego dla przywozu i Wywóz - typ progu statystycznego, które są wypełniane na podstawie domyślnych ustawień i w razie potrzeby określ odpowiednio typ: Próg podstawowy, Próg szczegółowy.

4. Na stronie Raport Intrastat wybierz akcję Sugeruj wiersze PL, aby automatycznie wstawić transakcje Intrastat do wierszy raportu.

5. W oknie wstępnym skryptu Pobierz zapisy księgi zapasów uzupełnij pola:

   • Data początkowa - Określ datę początkową okresu, w jakim zostały zaksięgowane transakcje Intrastat, na podstawie których ma zostać przygotowana deklaracja Intrastat.

   • Data końcowa - Określ datę końcową okresu, w jakim zostały zaksięgowane transakcje Intrastat, na podstawie których ma zostać przygotowana deklaracja Intrastat.

   • Kwota zawiera koszt dodatkowy - Określ, czy kwota ma zawierać koszt dodatkowy.

   • Korekta kosztu (%) - Określ wartość procentową na pokrycie kosztów frachtu i ubezpieczenia, o jaką zostanie zwiększona wartość statystyczna we wszystkich wierszach raportu Intrastat.

6. Aby wykonać skrypt Pobierz zapisy księgi zapasów, wybierz OK.

7. W czasie wykonywania skryptu Pobierz zapisy księgi zapasów system wykonuje czynności wymienione poniżej:

   • System pobiera zapisy księgi zapasów i zapisy księgi zleceń pochodzące z transakcji zidentyfikowanych jako Transakcje Intrastat.

   • System ignoruje transakcje Intrastat zakupu i sprzedaży, które zostały jednocześnie oznaczone jako Handel 3-stronny UE.

   • System pilnuje, aby zostały uwzględnione transakcje Intrastat mające punkty wejścia/wyjścia w krajach Unii Europejskiej.

   • System pilnuje, aby wycofane transakcje Intrastat (np. powstałe w wyniku użycia funkcji Cofnij przyjęcie lub Cofnij wydanie) zostały wykluczone - zarówno transakcje wycofane i odpowiednie transakcje wycofujące.

   • Na podstawie informacji o nabywcy przypisanym do zaksięgowanego wydania lub zlecenia, pobierany jest NIP, który jest wykorzystywany jako identyfikator VAT partnera/kontrahenta. Wymagane jest, aby na stronie Raport Intrastat pole Identyfikator VAT partnera było wypełnione w wierszach, w których pole Typ zawiera wartość Wydanie. W przypadku wierszy, w których pole Typ zawiera wartość Przyjęcie pole Identyfikator VAT partnera musi pozostać puste.

Ważne

Pole Identyfikator VAT partnera jest uzupełniane w zależności od opcji wybranej na stronie Ustawienia raportu Intrastat w polach NIP nabywcy w pliku i NIP dostawcy w pliku. W wyeksportowanym pliku Identyfikator VAT partnera powinien zawierać oznaczenie kodu kraju UE i NIP. W związku z tym wymaganiem wybierz w polach NIP nabywcy w pliku i NIP dostawcy w pliku opcję Kod kraju nadania NIP + NIP.

W przypadku NIP podmiotu zgłaszającego w pliku powinien być tylko 10-cyfrowy NIP (bez przedrostka z oznaczeniem kodu kraju). W związku z tym wymaganiem wybierz w polu NIP firmy w pliku opcję NIP bez kodu kraju.

Uwaga

W deklaracji Intrastat zwrot zakupionych zapasów do dostawcy ujmowany jest z dodatnią wartością w polu Kwota oraz z wartością Wydanie w polu Typ. Dlatego w wierszach raportu Intrastat z takimi zapisami system uzupełnia pole Identyfikator VAT partnera na podstawie NIP-u właściwego dostawcy.

8. Efektem poprawnego wykonania skryptu są wypełnione wiersze na stronie Raport Intrastat.

9. W razie potrzeby, ręcznie zmień lub uzupełnij dane wstawione automatycznie do wierszy Raport Intrastat. Istnieje możliwość ręcznego dodawania i usuwania wierszy.

10. Jeżeli zmiany w wierszach lub kartotekach zapasu dotyczyły numeru taryfy, wagi netto oraz uzupełniających jednostek miary, na stronie Raport Intrastat wybierz akcję Przelicz wagę i uzupełniające jednostki miary. Skrypt zaktualizuje i przeliczy wartości dla pól Waga razem i Ilość uzupełniającej jednostki miary.

11. Aby zweryfikować wiersze ze strony Raport Intrastat wybierz akcję Raport listy kontrolnej, informacje o ewentualnych błędach pojawią się w oknie Informacje o błędach. Popraw brakujące informacje w wierszach i ponownie uruchom akcję Raport listy kontrolnej, aż do usunięcia wszystkich błędów.

Eksport danych do deklaracji Intrastat w formacie .xml

Aby wyeksportować dane do deklaracji Intrastat w formacie .xml:

1. Przygotuj dane zgodnie z procedurą opisaną w sekcji Przygotowanie deklaracji Intrastat

2. Wybierz ikonę , wprowadź Lista raportów Intrastat, a następnie wybierz powiązane łącze.

3. Na stronie Raport Intrastat wybierz Utwórz plik PL, aby wyeksportować dane w obowiązującym formacie. W oknie z opcjami wstępnymi eksportu znajdują się takie pola jak:

• Nazwa pliku - Określ nazwę pliku zgłoszenia (z rozszerzeniem .xml).

Jeżeli pola Adres e-mail dla przesyłania informacji zwrotnych oraz pola dotyczące osoby składającej deklarację: Nazwisko i imię oraz E‑mail nie zostały automatyczne uzupełnione, uzupełnij je ręcznie.

Uwaga

Dane kontaktowe osoby składającej deklarację pobierane są ze strony Ustawienia raportu Intrastat z kartoteki wybranej w polu Nr kontaktu Intrastat odpowiednio dla wybranej opcji w polu Typ kontaktu Intrastat - Kontakt lub Dostawca

• Typ - Wybierz w polu odpowiednią opcję: Wywóz, Przywóz.

4. Aby uruchomić eksport danych do deklaracji Intrastat, wybierz OK.

5. Wygenerowany plik zgłoszenia w formacie .xml prześlij przez platformę PUESC.

Generowanie zerowego zgłoszenia Intrastat

Jeżeli w miesiącu sprawozdawczym przedsiębiorstwo zobowiązane do złożenia deklaracji Intrastat nie zrealizowało żadnych przywozów lub wywozów towarów, powinno za ten miesiąc wygenerować zgłoszenie zerowe.

Aby przygotować zerowe zgłoszenie Intrastat:

1. Wybierz ikonę, , wprowadź Lista raportów Intrastat, a następnie wybierz powiązane łącze.

2. Wybierz i otwórz Raport Intrastat. W otwartym oknie Raport Intrastat, w którym nie ma wierszy typu Wydanie lub Przyjęcie, lub w ogóle nie ma żadnych wierszy, wybierz Utwórz plik PL, aby wyeksportować dane w obowiązującym formacie. Wypełnij opcje wstępne eksportu odpowiednio dla wywozu lub przywozu.

Wygenerowany zostanie plik spełniający wymagania zgłoszenia zerowego. Prześlij ten plik przez platformę PUESC.

Zobacz też

Konfiguracja i raportowanie Intrastat w standardowej aplikacji Dynamics 365 Business Central

Podstawa prawna Intrastat

Progi statystyczne Intrastat

Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 25 listopada 2021 r. w sprawie zgłoszeń Intrastat

Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2152 z dnia 27 listopada 2019 r.