Intrastat

Zgodnie z przepisami obowiązującymi w Unii Europejskiej podmioty prowadzące wymianę towarową z państwami członkowskimi powinny spełniać określone wymagania sprawozdawcze. Wymagania te obejmują obowiązek przekazywania informacji w ramach systemu Intrastat.

Obowiązek ten dotyczy tych podmiotów, których wartość przywozu lub wywozu przekracza określone przez Główny Urząd Statystyczny wartości tzw. progów statystycznych.

Zgłoszenia Intrastat powinny być przekazywane organom celnym w wymaganym formacie i w określony sposób oraz zawierać określone informacje na temat obrotu towarowego z państwami członkowskimi Unii Europejskiej.

Standardowa funkcjonalność systemu Dynamics 365 Business Central zawiera narzędzia ułatwiające przygotowanie deklaracji Intrastat. W Polish Localization zostały dodane rozszerzenia funkcjonalne umożliwiające obsługę polskich wymagań w zakresie raportowania Intrastat, w tym możliwość eksportu deklaracji Intrastat do pliku w formacie XML.

Ustawienia numerów taryf

Zgodnie z polskimi wymaganiami celno-skarbowymi w celu wygenerowania raportu Intrastat konieczne jest przypisanie do zapasów numerów taryf. Aby skonfigurować prawidłowo numery taryf:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Numery taryf, a następnie wybierz powiązane łącze.

2. W oknie Numer taryfy, które się otworzy, wybierz Edytuj, aby zmienić ustawienia dla istniejącej taryfy lub Nowe, aby zdefiniować nową taryfę. W nowym wierszu uzupełnij pola:

• Numer - Określ kod nowej taryfy.
• Opis - Określ opis taryfy.
• Kod jednostki uzupełniającej - Określ kod jednostki uzupełniającącej miary dla danej taryfy.

Ważne

Aby pole Jednostki uzupełniające zostało zaznaczone prawidłowo, najpierw określ kod w polu Kod jednostki uzupełniającej. Pole Jednostki uzupełniające jest zaznaczane automatycznie po uzupełnieniu pola Kod jednostki uzupełniającej. Nie ma możliwości ręcznej zmiany ustawień pola.

• Brak wagi - Zaznacz to pole, jeśli urząd nie wymaga raportowania masy netto dla danego numeru taryfy.

Uwzględnienie wartości kosztów dodatkowych w kalkulacji kwot Intrastat

W sytuacji, gdy wymagane jest uwzględnianie wartości kosztów dodatkowych powiązanych z transakcjami sprzedaży, zakupu i przesunięć w kalkulacji kwot Intrastat i/lub wartości statystycznych, konieczne jest specjalne oznaczenie tych kosztów. W tym celu, należy postępować według następujących kroków:

1. Należy wybrać Działy > Zarządzanie Finansami > Administracja > Koszty dodatkowe.

2. W oknie Koszty dodatkowe, które się otworzy, należy w wierszu z wybranym kosztem dodatkowym zaznaczyć jedno lub obydwa pola: Uwzględnij w kwocie Intrastat, Uwzględnij w wartości stat. Intrastat, w zależności, do której kwoty ma zostać dodana kwota wybranych kosztów dodatkowych powiązanych z transakcjami zakupu, sprzedaży i przesunięć wykazywanymi w deklaracji Intrastat.

W sytuacji, gdy w kalkulacji kwot Intrastat i/lub wartości statystycznych wymagane jest uwzględnianie wartości kosztów dodatkowych powiązanych z transakcjami sprzedaży, zakupu i przesunięć dla wybranych metod dostaw, należy odpowiednio sparametryzować metody dostaw. W tym celu, należy postępować według następujących kroków:

1. Należy wybrać Działy > Zakupy > Administracja > Metody dostaw.

2. W oknie Metody dostaw, które się otworzy, należy w wierszu z wybraną metodą zaznaczyć pole Uwzględnij koszty dodatkowe.

Uwaga

Zaznaczenie pola Uwzględnij koszty dodatkowe w oknie Metody dostaw jest możliwe wtedy, gdy w polu Korekta (%) w oknie Metody dostaw jest 0.

1. W tym samym oknie, w polu Korekta (%) można wprowadzić wartość procentową, o jaką zostanie zwiększona (dodatnia wartość procentowa) lub zmniejszona (ujemna wartość procentowa) wartość statystyczna zakupów/sprzedaży dla wybranej metody dostaw w dzienniku Intrastat.

Obsługa

W celu zaksięgowania transakcji zakupu, sprzedaży i przesunięcia, które mają być wykazane w deklaracji Intrastat, należy postępować według następujących kroków:

1. Należy w sposób standardowy wprowadzić fakturę zakupu towaru od dostawcy z kraju przynależącego do Unii Europejskiej.

2. Przyjęcie i fakturę zakupu należy zaksięgować w standardowy sposób.

   Uwaga

   W oknie Przypisanie kosztu dodatkowego dla wiersza zakupu typu koszt dodatkowy system, na podstawie domyślnych ustawień, zaznacza (lub nie) pola Uwzględnij w kwocie Intrastat i Uwzględnij w wartości stat. Intrastat. W razie potrzeby, zaznaczenie może być zmienione ręcznie, przy zachowaniu reguł ujmowania kosztów dodatkowych w transakcjach Intrastat.

   Pola związane z Intrastatem są dostępne w dokumentach zakupu: Zamówienie, Faktura, Zamówienie zwrotu i Faktura korygująca.

3. Należy w sposób standardowy wprowadzić zamówienie sprzedaży towaru nabywcy z kraju przynależącego do Unii Europejskiej.

4. W wierszach oraz w nagłówku faktury sprzedaży niektóre z pól ważnych dla deklaracji Intrastat zostały uzupełnione automatycznie domyślnymi danymi, w razie potrzeby można je ręcznie zmienić.

5. Wydanie i fakturę sprzedaży należy zaksięgować w standardowy sposób.

   Uwaga

   W oknie Przypisanie kosztu dodatkowego dla wiersza sprzedaży typu koszt dodatkowy system, na podstawie domyślnych ustawień, zaznacza (lub nie) pola Uwzględnij w kwocie Intrastat i Uwzględnij w wartości stat. Intrastat. W razie potrzeby, zaznaczenie może być zmienione ręcznie, przy zachowaniu reguł ujmowania kosztów dodatkowych w transakcjach Intrastat.

   Pola związane z Intrastatem są dostępne w dokumentach sprzedaży: Zamówienie, Faktura, Zamówienie zwrotu i Faktura korygująca.

6. Należy w sposób standardowy wprowadzić zlecenie przesunięcia.

7. W wierszach oraz w nagłówku zlecenia przesunięcia, w kartach skróconych: Lokalizacja pierwotna i Handel zagraniczny niektóre z pól ważnych dla deklaracji Intrastat zostały uzupełnione automatycznie domyślnymi danymi, w razie potrzeby mogą być zmienione przez użytkownika.

8. Wydanie przesunięcia i przyjęcie przesunięcia należy zaksięgować w standardowy sposób.

Przygotowanie deklaracji Intrastat

Aby przygotować deklarację Intrastat:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Dzienniki Intrastat, a następnie wybierz powiązane łącze.

2. Na stronie Dzienniki Intrastat wybierz przycisk asysty w polu Nazwa instancji.

3. Na stronie Instancje dziennika Intrastat, która się otworzy, wybierz Nowe, aby zdefiniować nową instancję dziennika Intrastat.

4. Aby zdefiniować nową instancję dziennika Intrastat, w nowym wierszu uzupełnij pola:

• Kod - Wprowadź dowolny kod identyfikujący instancję dziennika.
• Opis - Wprowadż dowolny opis instancji dziennika.
• Okres statystyk - Wprowadź cztery cyfry identyfikujące okres deklaracji Intrastat, np. 1708 to sierpień 2017 roku.

5. Wybierz OK, aby otworzyć wiersze dziennika Intrastat w nowej instancji.

6. Na stronie Dziennik Intrastat wybierz Sugeruj wiersze w celu automatycznego wstawienia transakcji Intrastat do wierszy dziennika.

7. W oknie wstępnym skryptu Pobierz zapisy księgi zapasów, które się otworzy uzupełnij pola:

• Data początkowa - Określ datę początkową okresu, w jakim zostały zaksięgowane transakcje Intrastat, na podstawie których ma zostać przygotowana deklaracja Intrastat.

• Data końcowa - Określ datę końcową okresu, w jakim zostały zaksięgowane transakcje Intrastat, na podstawie których ma zostać przygotowana deklaracja Intrastat.

• Korekta kosztu (%) - Określ wartość procentową na pokrycie kosztów frachtu i ubezpieczenia, o jaką zostanie zwiększona wartość statystyczna we wszystkich wierszach dziennika Intrastat.

8. Aby wykonać skrypt Pobierz zapisy księgi zapasów, wybierz OK.

9. W czasie wykonywania skryptu Pobierz zapisy księgi zapasów system wykonuje czynności wymienione poniżej:

   • System pobiera zapisy księgi zapasów i zapisy księgi zleceń pochodzące z transakcji zidentyfikowanych jako Transakcje Intrastat.

   • System ignoruje transakcje Intrastat zakupu i sprzedaży, które zostały jednocześnie oznaczone jako Handel 3-stronny UE.

   • System pilnuje, aby zostały uwzględnione transakcje Intrastat mające punkty wejścia/wyjścia w krajach Unii Europejskiej.

   • System pilnuje, aby wycofane transakcje Intrastat (np. powstałe w wyniku użycia funkcji Cofnij przyjęcie lub Cofnij wydanie) zostały wykluczone: zarówno transakcja wycofana, jak i wycofująca.

   • System pilnuje, aby zostały użyte dodatkowe jednostki miary podczas tworzenia wierszy dziennika Intrastat.

   • System przelicza wartość w polu Ilość uzupełniająca jednostek miary zgodnie z ustawieniami na stronie Jednostki miary zapasu.

   • Na podstawie informacji o nabywcy przypisanym do zaksięgowanego wydania lub zlecenia, pobierany jest NIP, jako Identyfikator VAT partnera. Na stronie Dziennik Intrastat, pole Identyfikator VAT partnera dotyczące kontrahenta musi być wypełnione tylko dla wierszy z wartością w polu Typ = Wydanie. Dla wierszy z wartością w polu Typ = Przyjęcie pole to musi pozostać puste.

   Ważne

   Identyfikator VAT partnera uzupełniany jest w zależności od wybranej opcji na stronie Ustawienia Intrastat w polach NIP nabywcy w pliku i NIP dostawcy w pliku. W wyeksportowanym pliku Identyfikator VAT partnera powinien zawierać oznaczenie kodu kraju UE i NIP. W związku z tym wymaganiem wybierz w polach NIP nabywcy w pliku i NIP dostawcy w pliku opcję Kod kraju nadania NIP + NIP.

   W przypadku NIP zgłaszającego w pliku powinien być tylko NIP. W związku z tym wymaganiem wybierz w polu NIP firmy w pliku opcję NIP bez kodu kraju.

   Uwaga

   Zwrot zakupionych zapasów do dostawcy ujmowany jest w deklaracji Intrastat z dodatnią wartością w polu Kwota oraz z wartością Wydanie w polu Typ , dlatego w wierszach dziennika Intrastat z takimi zapisami system uzupełnia pole Identyfikator VAT partnera na podstawie NIP-u właściwego dostawcy.

10. Efektem poprawnego wykonania skryptu są wiersze na stronie Dziennik Intrastat.

11. W razie potrzeby, ręcznie zmień lub uzupełnij dane wstawione automatycznie do wierszy Dziennik Intrastat. Istnieje możliwość ręcznego dodawania i usuwania wierszy.

12. Jeżeli zmiany w wierszach lub kartotekach zapasu dotyczyły numeru taryfy, wagi netto, uzupełniających jednostek miary na stronie Dziennik Intrastat wybierz akcję Przelicz wagę i uzupełniające jednostki miary. Skrypt zaktualizuje i przeliczy wartości dla pól Waga razem i Ilość uzupełniającej jednostki miary.

13. Wiersze ze strony Dziennik Intrastat można wydrukować. Aby wydrukować dokument Intrastat - lista kontrolna PL, wybierz odpowiednią opcję na stronie Dziennik Intrastat. Raport może być uruchomiony z opcją Pokaż wiersze dziennika Intrastat lub bez. Obydwa warianty raportu pokazują te same dane, ale w innym układzie.

Eksport danych do deklaracji Intrastat w formacie .xml

Aby wyeksportować dane do deklaracji Intrastat w formacie .xml:

1. Przygotuj dane zgodnie z procedurą opisaną w sekcji Przygotowanie deklaracji Intrastat

2. Wybierz ikonę, , wprowadź Dzienniki Intrastat, a następnie wybierz powiązane łącze.

3. Na stronie Dziennik Intrastat wybierz Eksportuj deklarację Intrastat do pliku XML - AIS (PUESC) na stronie Dziennik Intrastat, aby wyeksportować dane w obowiązującym formacie. Format ten obowiązuje od 01.01.2022. W oknie z opcjami wstępnymi eksportu znajdują się takie pola jak:

• Wstaw kod kraju pochodzenia dla wywozu - Pole jest domyślnie zaznaczone przy uruchamianiu eksportu. Jeżeli wiersz dziennika dotyczy wywozu towarów o różnych krajach pochodzenia, wskaż to w różnych pozycjach zgłoszenia. Tym samym, w przypadku, gdy taki sam towar ma różne kraje pochodzenia, konieczne jest zadeklarowanie wywozu (wykazywanej w jednej pozycji przed wejściem w życie obowiązku podawania kodu kraju pochodzenia dla wywozu) w rozbiciu na kilka pozycji zgłoszenia.

• Nazwa pliku - Określ nazwę pliku zgłoszenia (z rozszerzeniem .xml).

• Próg szczegółowy - Zaznacz w przypadku, gdy podmiot zobowiązany przekroczy próg szczegółowy.

  Ważne

  Kwoty dla progów szczególowych publikowane są na stronie Głównego Urzędu Statystycznego - Progi statystyczne.

  W takim przypadku, gdy zostanie przekroczony próg szczegółowy w pliku wypełniane są dodatkowe pola:

  • 7 - Łączna wartość statystyczna w PLN
  • 12 - Kod warunków dostawy
  • 15 - Kod rodzaju transportu
  • 20 - Wartość statystyczna w PLN

  Uwaga

  Wartość statystyczna uwzględnia dodatkowe koszty dotyczące tej części przewozu, która odbywa się na polskim obszarze statystycznym (koszty opakowania, opłaty transportowe, opłaty za załadunek i magazynowanie).

• Dodatkowo uzupełnij pole E-mail dla przesyłania informacji zwrotnych, a także pola, które dotyczą osoby składającej deklarację: Nazwisko i Imię oraz E‑mail.

• Typ - Wybierz odpowiednią opcję w polu.

4. Aby uruchomić eksport, wybierz OK.

5. Wygenerowany plik zgłoszenia w formacie .xml prześlij przez platformę PUESC.

Generowanie zerowego zgłoszenia Intrastat

Jeżeli w miesiącu sprawozdawczym przedsiębiorstwo zobowiązane do złożenia zgłoszenia nie zrealizowało żadnych przywozów lub wywozów towarów, należy za ten miesiąc wygenerować zgłoszenie zerowe.

Aby przygotować zerowe zgłoszenie Intrastat:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Dzienniki Intrastat, a następnie wybierz powiązane łącze.

2. W otwartym Dziennik Intrastat, w którym nie ma wierszy typu Wydanie lub Przyjęcie, lub w ogóle nie ma żadnych wierszy, wybierz Eksportuj deklarację Intrastat do pliku XML - AIS (PUESC). Wypełnij opcje wstępne eksportu odpowiednio dla wywozu lub przywozu.

Wygenerowany zostanie plik spełniający wymagania zgłoszenia zerowego. Prześlij ten plik przez platformę PUESC.

Zobacz też

Konfiguracja i raportowanie Intrastat w standardowej aplikacji Dynamics 365 Business Central

Podstawa prawna Intrastat

Progi statystyczne Intrastat

Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 25 listopada 2021 r. w sprawie zgłoszeń INTRASTAT

Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2152 z dnia 27 listopada 2019 r.