Obsługa transakcji z JST i grupami VAT

Podczas przeprowadzania transakcji z jednostkami samorządu terytorialnego oraz grupami VAT podatnikami na gruncie podatku VAT jest odpowiednio jednostka samorządu terytorialnego (JST) lub grupa VAT (GV) pomimo faktu, iż transakcja dokonywana przez podrzędną jednostkę samorządu terytorialnego lub członka grupy VAT. W ramach aplikacji została przygotowana obsługa wystawiania faktur sprzedaży dla JST i GV oraz ewidencji faktur zakupu otrzymanych od JST i GV.

Ostrzeżenie

W celu skorzystania z przygotowanego wsparcia do automatycznego wypełnienia danych podmiotu trzeciego na fakturze zakupu konieczne jest wybranie na stronie Ustawienia księgi głównej w polu Obl. VAT dla odb. fakt./nabywcy opcji Nr odb. fakt./odb. płat..

Uwaga

Opisane poniżej instrukcje dotyczą obsługi jednostki samorządu terytorialnego. W przypadku grupy VAT proces przebiega w analogiczny sposób.

Faktury sprzedaży dla JST lub GV

W sytuacji, gdy faktura sprzedaży jest wystawiania na jednostkę samorządu terytorialnego (JST), to na fakturze powinny pojawić się dwa podmioty po stronie nabywcy:

• Podmiot2 - nabywca, którym jest jednostka samorządu terytorialnego (JST).
• Podmiot3 - jednostka samorządu terytorialnego - odbiorca, którym jest podrzędna jednostka samorządu terytorialnego.

Ustawienia na kartotekach nabywców

Ustawienia dla jednostki samorządu terytorialnego

Aby oznaczyć nabywcę jako jednostka samorządu terytorialnego (JST):

1. Wybierz ikonę , wprowadź Nabywcy, a następnie wybierz powiązane łącze.

2. Wybierz nabywcę, który jest jednostką samorządu terytorialnego, aby otworzyć kartotekę nabywcy.

3. Na kartotece nabywcy na skróconej karcie Fakturowanie w polu Grupa VAT/JST wybierz opcję Jednostka samorządu terytorialnego.

Ważne

Faktura sprzedaży nie może być wystawiona na nabywcę, który jest Jednostką samorządu terytorialnego bez wskazania podrzędnej jednostki samorządzu terytorialnego.

Ustawienia dla podrzędnej jednostki samorządu terytorialnego

Ważne

W przypadku faktury dotyczącej jednostki podrzędnej JST, członka grupy VAT lub innego odbiorcy, wystawca faktury powinien wypełnić sekcję Podmiot3, w szczególności podać NIP lub identyfikator wewnętrzny w przypadku korzystania z modelu uprawnień wykorzystującego IDWew. IDWew to unikalny identyfikator zakładu (oddziału) osoby prawnej lub innej wyodrębnionej jednostki wewnętrznej podatnika (tzw. identyfikator wewnętrzny). Identyfikator ten można wygenerować w systemie KSeF i składa się z identyfikatora podatkowego (NIP) podatnika i ciągu znaków numerycznych, np. 1111111111-33334.

Aby oznaczyć nabywcę jako podrzędna jednostka samorządu terytorialnego:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Nabywcy, a następnie wybierz powiązane łącze.

2. Wybierz nabywcę, który jest podrzędną jednostką samorządu terytorialnego aby otworzyć kartotekę nabywcy.

3. Na kartotece nabywcy na skróconej karcie Fakturowanie w polu Grupa VAT/JST wybierz opcję Podrzędna jednostka samorządu terytorialnego.

4. Na skróconej karcie Fakturowanie w polu Nr odbiorcy faktury wskaż nabywcę, który jest nadrzędną jednostką samorządu terytorialnego dla danego nabywcy.

5. Na skróconej karcie Fakturowanie w polu NIP uzupełnij NIP jednostki podrzędnej samorządu terytorialnego lub Wewnętrzny identyfikator z NIP tzw. IDWew jednostki podrzędnej.

Ważne

W przypadku wystawiania faktury na podrzędną jednostkę samorządu terytorialnego konieczne jest wskazanie danych jednostki samorządu terytorialnego w polu Odbiorca faktury.

Wystawienie faktury sprzedaży z podmiotem trzecim w roli JST - odbiorca lub GV - odbiorca

Aby wystawić fakturę sprzedaży z podmiotem trzecim w roli jednostka samorządu terytorialnego - odbiorca:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Faktury sprzedaży, a następnie wybierz powiązane łącze.

2. Na liście Faktury sprzedaży wybierz Nowy.

3. Na stronie Faktura sprzedaży na skróconej karcie Ogólne w polu Nr nabywcy wskaż podmiot, który będzie występował na fakturze w roli podrzędnej jednostki samorządu terytorialnego (Podmiot3).

4. Na skróconej karcie Ogólne wprowadź wartość w polu NIP odbiorcy faktury lub Wewnętrzny identyfikator z NIP (jeżeli jedna z tych wartości jest uzupełniona na kartotece nabywcy wstawi się automatycznie).

5. Na skróconej karcie Wydanie i fakturowanie w polu Odbiorca faktury automatycznie zostanie wskazany podmiot, który będzie występował na fakturze w roli nabywcy - jednostka samorządu terytorialnego (Podmiot2).

6. Na skróconej karcie Szczegóły faktury w polach Typ konta przeciwst. oraz Nr konta przeciwst. zostaną wprowadzone dane podrzędnej jednostki samorządu terytorialnego, na którą zostanie automatycznie przeksięgowana płatność z faktury. Spowoduje to rozliczenie należności od JST oraz jednoczesne powstanie nowej należności od jednostki podrzędnej.

7. Wypełnij pozostałe dane w standardowy sposób i zaksięguj fakturę.

Uwaga

Po zaksięgowaniu dokumentu w zapisach VAT oraz rejestrze transakcji VAT jako nabywca będzie występowała jednostka samorządu terytorialnego (JST) oraz NIP tej jednostki. Natomiast płatność zostanie przeksięgowana z JST na podrzędną jednostkę samorządu terytorialnego.

Faktury zakupu otrzymane od JST lub GV

W sytuacji, gdy faktura zakupu została wystawiona przez jednostkę samorządu terytorialnego (JST), to na fakturze powinny pojawić się dwa podmioty po stronie sprzedawcy:

• Podmiot1 - sprzedawca, którym jest jednostka samorządu terytorialnego (JST).
• Podmiot3 - JST - wystawca, którym jest podrzędna jednostka samorządu terytorialnego.

Ustawienia na kartotekach dostawców

Ustawienia dla jednostki samorządu terytorialnego

Aby oznaczyć dostawcę jako jednostka samorządu terytorialnego (JST):

1. Wybierz ikonę , wprowadź Dostawcy, a następnie wybierz powiązane łącze.

2. Wybierz dostawcę, który jest jednostką samorządu terytorialnego, aby otworzyć kartotekę dostawcy.

3. Na kartotece dostawcy na skróconej karcie Fakturowanie w polu Grupa VAT / JST wybierz opcję Jednostka samorządu terytorialnego.

Ważne

Faktura zakupu nie może być wystawiona na dostawcę, który jest Jednostką samorządu terytorialnego bez wskazania podrzędnej jednostki samorządzu terytorialnego.

Ustawienia dla podrzędnej jednostki samorządu terytorialnego

Aby oznaczyć dostawcę jako podrzędna jednostka samorządu terytorialnego:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Dostawcy, a następnie wybierz powiązane łącze.

2. Wybierz dostawcę, który jest podrzędną jednostką samorządu terytorialnego, aby otworzyć kartotekę dostawcy.

3. Na kartotece dostawcy na skróconej karcie Fakturowanie w polu Grupa VAT / JST wybierz opcję Podrzędna jednostka samorządu terytorialnego.

4. Na skróconej karcie Fakturowanie w polu Nr odbiorcy płatności wskaż dostawcę, który jest nadrzędną jednostką samorządu terytorialnego dla danego dostawcy.

5. Na skróconej karcie Fakturowanie w polu NIP uzupełnij NIP jednostki podrzędnej samorządu terytorialnego.

Ważne

W przypadku księgowania faktury na podrzędną jednostkę samorządu terytorialnego konieczne jest wskazanie danych jednostki samorządu terytorialnego w polu Odbiorca płatności.

Ewidencja faktury zakupu z podmiotem trzecim w roli JST - wystawca lub GV - wystawca

Aby zaewidencjonować fakturę zakupu z podmiotem trzecim w roli jednostka samorządu terytorialnego - wystawca:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Faktury zakupu, a następnie wybierz powiązane łącze.

2. Na liście Faktury zakupu wybierz Nowy.

3. Na stronie Faktura zakupu na skróconej karcie Ogólne w polu Nr dostawcy wskaż podmiot, który na fakturze występuje w roli podrzędnej jednostki samorządu terytorialnego (Podmiot3).

4. Na skróconej karcie Ogólne w polu NIP dostawcy zostanie wprowadzony NIP podrzędnej jednostki samorządu terytorialnego.

5. Na skróconej karcie Wydanie i płatność w polu Odbiorca płatności automatycznie zostanie wskazany podmiot, który na fakturze występuje w roli sprzedawcy - jednostka samorządu terytorialnego (Podmiot1).

6. Na skróconej karcie Szczegóły faktury w polach Typ konta przeciwst. oraz Nr konta przeciwst. zostaną wprowadzone dane podrzędnej jednostki samorządu terytorialnego, na którą zostanie automatycznie przeksięgowana płatność za fakturę. Spowoduje to rozliczenie zobowiązania wobec JST oraz jednoczesne powstanie nowego zobowiązania wobec jednostki podrzędnej.

7. Wypełnij pozostałe dane w standardowy sposób i zaksięguj fakturę.

Uwaga

Po zaksięgowaniu dokumentu w zapisach VAT oraz rejestrze transakcji VAT jako dostawca będzie występowała jednostka samorządu terytorialnego (JST) oraz NIP tej jednostki. Natomiast płatność zostanie przeksięgowana z JST na podrzędną jednostkę samorządu terytorialnego.

Zobacz też

Przeksięgowanie rozrachunku z dostawcy/nabywcy
Wystawienie i księgowanie faktury ustrukturyzowanej Proces przetwarzania faktur zakupu pobranych z Krajowego Systemu e-Faktur