Ustawienia elementów obszaru JPK_FA
W przypadku dostawy towarów lub świadczenia usług zwolnionych od podatku na podstawie art. 43 ust. 1, art. 113 ust. 1 i 9 lub przepisów wydanych na podstawie art. 82 ust. 3, należy wskazać przepis ustawy lub aktu wydanego na podstawie ustawy, na podstawie którego podatnik stosuje zwolnienie od podatku, albo należy wskazać przepis dyrektywy 2006/112/WE, który zwalnia od podatku taką dostawę towarów lub takie świadczenie usług, albo inną podstawę prawną wskazującą na to, że w przypadku dostawy towarów lub świadczenia usług można zastoswać zwolnienie od podatku.
Ponadto, gdy faktura sprzedaży nie zawiera kwoty VAT, konieczne jest wskazanie przyczyny braku tej kwoty.
Dla VAT należnego pochodzącego z zakupu, jako numer dokumentu w pliku JPK_FA przekazywany jest numer dokumentu zewnętrznego, na podstawie którego została obliczona kwota VAT należnego.
Definiowanie dodatkowych ustawień generowania pliku JPK_FA
Aby zdefiniować dodatkowe ustawienia na potrzeby generowania pliku JPK_FA:
- Wybierz ikonę , wprowadź Obszary JPK, a następnie wybierz powiązane łącze.
- Na stronie Obszary JPK, które się otworzy, wyświetlona jest lista dostępnych obszarów, dla których można wygenerować plik JPK. Aby określić dodatkowe ustawienia, zaznacz wiersz z obszarem JPK_FA, a następnie na wstążce wybierz Ustawienia elementów wg grup księgowych VAT.
- Na stronie Ustawienia elementów JPK VAT, dla określonych kombinacji gospodarczych grup księgowych VAT oraz towarowych grup księgowych VAT, które dotyczą sprzedaży zwolnionej, sprzedaży ze stawką 0%, sprzedaży niepodlegającej VAT i sprzedaży z odwrotnym obciążeniem (czyli w przypadku, gdy przy sprzedaży nie jest kalkulowany VAT należny), wypełnij pole Typ Zerowa stawka VAT, wybierając jedną spośród dostępnych opcji:
Opcja | Użyj dla |
---|---|
VAT 0% | dla transakcji, które dotyczą sprzedaży ze stawką 0% |
Zwolnione z VAT (ustawa) | dla transakcji, które dotyczą sprzedaży zwolnionej (na podstawie przepisów ustawy albo aktu wydanego na podstawie ustawy) |
Zwolnione z VAT (dyrektywa UE) | dla transakcji, które dotyczą sprzedaży zwolnionej (przepis dyrektywy 2006/112/WE, który zwalnia od podatku taką dostawę towarów lub takie świadczenie) |
Zwolnione z VAT (inne) | dla transakcji, które dotyczą sprzedaży zwolnionej (inna podstawa prawna wskazująca na to, że dostawa towarów lub świadczenie usług korzysta ze zwolnienia) |
Nie podlega opodatkowaniu | dla transakcji, które dotyczą sprzedaży niepodlegającej VAT |
Odwrotne obciążenie | dla transakcji, które dotyczą sprzedaży z odwrotnym obciążeniem |
Przygotowanie danych pliku JPK_FA
W celu przygotowania danych do wygenerowania pliku JPK_FA za wybrany okres, można zarządzać uwzględnieniem poszczególnych dokumentów sprzedaży w plikach JPK_FA. W nagłówkach zaksięgowanych dokumentów dodane zostało pole Pomiń w JPK_FA, które może mieć zastosowanie do dokumentów wewnętrznych, anulowanych, które nie pojawiły się w obiegu gospodarczym. Takie dokumenty nie muszą być prezentowane w pliku JPK_FA(4).
Pole Pomiń w JPK_FA znajduje się w nagłówkach zaksięgowanych dokumentów, na karcie skróconej Ogólne i jest obsługiwane przez akcję Zmiana - pomiń w JPK/JPK_FA. Są to dokumenty:
- Zaksięgowana faktura sprzedaży,
- Zaksięgowana faktura korygująca sprzedaży,
- Zaksięgowana faktura serwisu,
- Zaksięgowana faktura korygująca serwisu.
Uruchamianie eksportu plików JPK
Polish Localization umożliwia przygotowanie plików JPK_VAT, JPK_KR, JPK_FA, JPK_MAG i JPK_WB w formacie xml. Pliki do przesłania do Urzędu Skarbowego muszą być dodatkowo przygotowane (spakowane, zaszyfrowane, podpisane elektronicznie) przez program zewnętrzny.
Generowanie pliku JPK_FA
Aby wygenerować plik JPK_FA za wybrany okres:
- Wybierz ikonę , wprowadź Eksport SAFT JPK, a następnie wybierz powiązane łącze.
- Na stronie Eksport JPK wybierz wiersz z obszarem JPK_FA. Następnie na wstążce wybierz Eksportuj JPK.
- Na stronie Parametry eksportu JPK wprowadź odpowiednie wartości w polach:
Pole | Opis |
---|---|
Data początkowa | Wybierz datę początkową okresu, za który generowany jest plik (według daty wybranej w polu Rodzaj daty). |
Data końcowa | Wybierz datę końcową okresu, za który generowany jest plik (według daty wybranej w polu Rodzaj daty). |
Przyczyna zgłoszenia | Wprowadź 1 dla złożenia pliku JPK_FA po raz pierwszy za dany okres. |
Nazwa pliku | Wskaż lokalizację, w której zostanie zapisany wygenerowany plik. |
- Wypełnij wartości elementów zdefiniowanych dla danego obszaru. Dla obszaru JPK_FA domyślnie są to:
Pole | Opis |
---|---|
Kod waluty | Domyślnie jest ustawiona opcja WSZYSTKIE (od wersji JPK_FA(3) generowany jest jeden plik dla wszystkich walut), opcjonalnie można w tym polu wybrać walutę dokumentów sprzedaży, których dane mają zostać przekazane do generowanego pliku JPK_FA. Pole należy pozostawić puste, jeśli generowany plik JPK_FA dotyczy faktur w walucie lokalnej. |
Rodzaj daty | Wybierz typ daty, według której wybrane zostaną dane do przygotowania pliku (dotyczy okresu wyznaczonego datami wprowadzonymi w polach Data początkowa i Data końcowa), dostępne opcje: Data obowiązku VAT, Data księgowania, Data wpływu dokumentu/sprzedaży |
Typ numeru dokumentu | Wybierz typ numeracji, która ma być zapisana w danych pliku JPK_FA. Pole to ma zawierać kolejny numer faktury, nadany w ramach jednej lub więcej serii, który w sposób jednoznaczny identyfikuje fakturę. W przypadku prowadzenia ksiąg przez biuro rachunkowe często numer faktury sprzedaży wystawionej przez podmiot, zapisywany jest w księgach jako numer dokumentu zewnętrznego. Opcje dostępne w tym polu: Nr dokumentu, Nr dokumentu zewnętrznego |
Nr nabywcy | Domyślnie ustawiona jest opcja WSZYSCY, opcjonalnie można w tym polu wybrać jednego nabywcę, aby wygenerować plik z dokumentami sprzedaży wystawionymi w danym okresie tylko dla wybranego nabywcy. |
Podstawowa stawka VAT | Wprowadź aktualna podstawową stawkę VAT w procentach lub wpisz jako filtr więcej niż jedną stawkę, np. 22|23. |
Obniżona stawka VAT (1) | Wprowadź aktualny % pierwszej obniżonej stawki VAT lub wpisać jako filtr więcej niż jedną stawkę, np. 7|8. |
Obniżona stawka VAT (2) | Wprowadź aktualną druga obniżoną stawkę VAT w procentach lub wpisz jako filtr więcej niż jedną stawkę. |
Obniżona stawka VAT (3) | Jest to pole rezerwowe. Wprowadź aktualną trzecia obniżoną stawkę VAT w procentach lub wpisz jako filtr więcej niż jedną stawkę.Jest to pole rezerwowe. Wprowadź aktualną trzecia obniżoną stawkę VAT w procentach lub wpisz jako filtr więcej niż jedną stawkę. |
Obniżona stawka VAT (4) | Jest to pole rezerwowe. Wprowadź aktualną czwartą obniżoną stawkę VAT w procentach lub wpisz jako filtr więcej niż jedną stawkę. |
- Po zatwierdzeniu przyciskiem OK plik zostanie zapisany w wybranej lokalizacji.