Znaczniki kont K/G dla deklaracji JPK_KR_PD

Polish Localization umożliwia przypisanie znaczników identyfikujących konta księgowe w celu przygotowania jednolitego pliku kontrolnego JPK_KR_PD zgodnie z wymaganiami określonymi w załącznikach do Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 16 sierpnia 2024 roku.

Rozporządzenie rozszerza obowiązki podatników związane z koniecznością prowadzenia ksiąg rachunkowych w formie elektronicznej o raportowanie w formie pliku JPK_KR_PD. Data rozpoczęcia obowiązku raportowania JPK_KR_PD zależy od wielkości firmy podatnika, przy czym najwcześniejszym terminem obowiązywania (dotyczącym największych firm) są lata podatkowe rozpoczynające się po 31 grudnia 2024 roku.

Generowanie słowników znaczników kont K/G zgodnie z wybranym typem podmiotu gospodarczego

Generowanie słowników znaczników kont K/G odbywa się podczas konfiguracji Kreator JPK opisanej w artykule Ustawienia JPK. W przypadku gdy konfiguracja została wcześniej przeprowadzona, istnieją dwie możliwości wygenerowania znaczników kont K/G:

• ponowne przeprowadzenie konfiguracji Kreator JPK;
• ustawienie typu podmiotu gospodarczego na stronie Ustawienia ustawowego raportowania.

Przypisywanie znaczników do kont księgowych

Przypisywanie znaczników do pojedynczego konta księgowego

Aby przypisać znaczniki JPK_KR_PD do wybranego konta księgi głównej:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Plan kont, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Na stronie Plan kont zaznacz wiersz z kontem, do którego chcesz przypisać znaczniki konta K/G i wybierz akcję Konto, a następnie Znaczniki konta K/G i Przypisanie znaczników konta K/G - Wiersz.

Uwaga

Znaczniki kont K/G można przypisać tylko do kont księgowych z ustawioną wartością Księgowalne w polu Typ konta.

3. Domyślnie jako pierwszy wiersz zostanie wstawiony znacznik konta K/G z typem Znacznik konta K/G. Jest to główny znacznik identyfikujący konto księgi głównej zgodnie z pozycją bilansu lub rachunku zysków i strat.
4. Wybierz znacznik konta K/G na stronie listy Znaczniki konta K/G.

Uwaga

Jeżeli do wybranego konta K/G została przypisana kategoria konta, to lista znaczników konta K/G zostanie ograniczona do znaczników odpowiednich dla wybranej kategorii.

5. Jeżeli w przypadku danego konta K/G konieczne jest zdefiniowanie dodatkowego znacznika konta K/G (na przykład dla kont aktywno-pasywnych), utwórz nowy wiersz, wybierając w wierszu poniżej typ znacznika Dodatkowy znacznik konta K/G.
6. Przypisz znacznik konta K/G w analogiczny sposób.
7. Jeżeli w przypadku danego konta K/G konieczne jest zdefiniowanie dodatkowego znacznika konta dotyczącego podatku dochodowego, wybierz typ Dodatkowy znacznik konta K/G (PD).
8. Przypisz znacznik konta K/G w analogiczny sposób.

Uwaga

Dla typu Dodatkowy znacznik konta K/G (PD) jest zdefiniowany oddzielny słownik znaczników.

Przestroga

Do jednego konta można przypisać tylko jeden znacznik konta K/G danego typu.

Przypisywanie znaczników dla zakresu kont

W przypadku rozbudowanych planów kont, do jednej pozycji bilansu lub rachunku zysków i strat przypisanych może być wiele kont księgi głównej. Skutkuje to koniecznością przypisania tych samych znaczników do wielu kont oddzielnie.

W ramach Polish Localization wprowadzono możliwość przypisania znaczników do wybranych kont K/G. W tym celu:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Plan kont, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Na stronie Plan kont zaznacz wiersze zawierające konta, do których chcesz przypisać znaczniki i wybierz akcję Konto, a następnie Znaczniki konta K/G i Przypisanie znaczników konta K/G - Zakres.

Uwaga

Jeżeli dla wskazanych kont księgowych zostały zdefiniowane znaczniki, to na stronie Przypisanie znaczników konta K/G - Zakres zostaną wstawione wiersze z typami znaczników kont K/G, które określono dla przynajmniej jednego z tych kont. Jeżeli w przypadku wybranego zakresu kont księgi głównej przypisane są różne znaczniki, pole Znacznik konta K/G pozostanie puste i znacznik nie zmieni się pod warunkiem, że pole nie zostanie wypełnione lub usunięte. Jeżeli w przypadku wskazanego zakresu kont księgi głównej przypisano ten sam znacznik konta K/G, w polu Znacznik konta K/G zostanie wstawiona istniejąca wartość.

3. Przypisywanie znaczników kont K/G dla zakresu kont księgi głównej odbywa się w analogiczny sposób jak dla pojedynczego konta.

Uwaga

W przypadku wprowadzania znaczników dla zakresu kont księgi głównej, kategoria konta nie definiuje filtrowania na stronie Znaczniki kont K/G.

Przegląd i zbiorcze przypisywanie znaczników kont K/G

W przypadku przygotowanego wcześniej przypisania znaczników kont K/G do planu kont istnieje możliwość wygenerowania listy wszystkich kont księgi głównej o typie konta Księgowalne, gdzie można przypisać znaczniki. Na tej samej stronie listy są także widoczne wszystkie utworzone już przypisania.

Aby zbiorczo przypisać znaczniki kont K/G:

1. Wybierz ikonę , wprowadź JPK Obszary, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Na liście wybierz pozycję JPK_KR_PD - Księgi rachunkowe z PD, a następnie na pasku akcji wybierz Edytuj przypisanie znaczników kont K/G.
3. Na liście istnieje możliwość przypisywania znaczników do kont księgowych zgodnie z aktualną wersją struktury logicznej JPK_KR_PD.
4. Jeżeli chcesz przypisać także dodatkowe znaczniki, utwórz nowy wiersz dla tego samego numeru konta z właściwym typem znacznika.
5. Aby dodać do listy wszystkie konta księgowe bez wybranego znacznika konta K/G, wybierz Wstaw wszystkie konta K/G. na pasku akcji.

Uwaga

Akcja Wstaw wszystkie konta K/G jest dostępna na stronie Wersje obszaru JPK. W przypadku kolejnych wersji struktury logicznej, możliwe będzie przypisanie znaczników z tego miejsca, przed rozpoczęciem obowiązywania nowej wersji struktury logicznej.

Przegląd wprowadzonych znaczników kont K/G

Wszystkie konta księgi głównej wykazywane w bilansie oraz rachunku zysków i strat powinny mieć przypisany znacznik identyfikujący. Polish Localization pozwala na zbiorcze sprawdzenie, czy wszystkie konta z ustawioną wartością Księgowalne w polu Typ konta mają przypisane znaczniki konta K/G. Aby sprawdzić przypisanie znaczników kont K/G:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Plan kont, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Na stronie Plan kont wybierz akcję Przegląd znaczników kont K/G.
3. Strona Przypisanie znaczników kont K/G, która się otworzy, zawiera listę wszystkich przypisanych znaczników w podziale na typy wraz z powiązanymi informacjami.

Uwaga

Aby ułatwić korzystanie ze znaczników, strona Przypisanie znaczników kont K/G zawiera pole informacji Szczegóły znacznika konta K/G, w którym wyświetlane są informacje dotyczące wybranych znaczników danego konta.

Zmiana zestawu znaczników w przypadku błędnie wybranego typu podmiotu gospodarczego

Podczas uruchamiania konfiguracji Kreator JPK powstaje słownik znaczników kont K/G zgodny z wybranym typem podmiotu gospodarczego. Jeżeli typ podmiotu gospodarczego podczas tworzenia znaczników został wybrany błędnie, możesz wprowadzić zmiany. Aby zmienić typ podmiotu gospodarczego dla znacznika konta K/G:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Ustawienia ustawowego raportowania, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Wybierz akcję Akcje i Zmień typ podmiotu gospodarczego.

Uwaga

Zmiana typu podmiotu skutkuje usunięciem wszystkich przypisanych znaczników kont K/G oraz ich przypisań do kont księgi głównej.

3. Wybierz z listy właściwy typ podmiotu gospodarczego i zamknij stronę.
4. System stworzy nowe słowniki znaczników kont K/G zgodnie z wybranym typem podmiotu gospodarczego.

Zobacz też

Struktury JPK w podatkach dochodowych (SAF-T Structures for Income tax Reporting)