Arkusz rozliczania VAT

Dzięki Polish Localization użytkownik Dynamics 365 Business Central uzyskuje pełną kontrolę nad działaniami związanymi z podatkiem VAT takimi, jak: przekładanie i realizacja rozliczenia niektórych zapisów VAT, zmiana daty obowiązku VAT lub atrybutów VAT, pomijanie w ewidencji VAT, zmiana kursu wymiany do przeliczenia VAT z odwrotnego obciążenia. Narzędzie Arkusz rozliczania VAT umożliwia zarządzanie zapisami VAT.

Ustawianie filtrów do przeglądania zapisów VAT

Aby przejrzeć i zmienić zapisy VAT:

Wybierz ikonę , wprowadź Arkusz rozliczania VAT, a następnie wybierz powiązane łącze.
W części Ogólne na stronie Arkusz rozliczania VAT wybierz zapisy do wyświetlenia poprzez ustawienie filtrów w polach:

Filtr typu - Określ typ transakcji, wybierając spośród opcji dostępnych w polu. Określ, czy na stronie mają zostać wyświetlone tylko transakcje zakupu lub tylko transakcje sprzedaży, albo oba typy transakcji. Dostępne opcje to:
- Sprzedaż,
- Zakup,
- Oba.
Filtr typu dokumentu - Określ jeden z dostępnych typów dokumentu, do którego zostaną ograniczone dane wyświetlane na stronie. Wybór opcji pustej oznacza brak filtru w tym polu.
Filtr przełożonego VAT - Określ jedną z dostępnych opcji:
- Tak - oznacza zaprezentowanie wyłącznie zapisów VAT oznaczonych jako Przełożony VAT;
- Nie - oznacza wyświetlenie wyłącznie zapisów VAT nieoznaczonych jako Przełożony VAT;
- Pusta - oznacza brak filtru w tym polu.
Filtr daty księgowania - Określ datę lub zakres dat, wyznaczających okres, w jakim ma przypadać data księgowania zapisów VAT, które będą wyświetlone na stronie. Puste pole oznacza brak filtru w tym polu.
Filtr daty obowiązku VAT - Określ datę lub zakres dat, wyznaczających okres, w jakim ma przypadać data obowiązku VAT zapisów VAT, które będą wyświetlone na stronie. Puste pole oznacza brak filtru w tym polu.
Filtr daty wpływu dokumentu/daty dostawy lub wykonania usługi - Określ datę lub zakres dat wyznaczających okres, w jakim ma przypadać data wpływu dokumentu/data dostawy lub wykonania usługi dla zapisów VAT, które będą wyświetlone na stronie. Puste pole oznacza brak filtru w tym polu.
Filtr gospodarczej grupy księgowej VAT - Określ jeden lub więcej kodów Gospodarcza grupa księgowa VAT, z jakimi zostały zaksięgowane transakcje VAT, które będą wyświetlone na stronie. Puste pole oznacza brak filtru w tym polu.
Filtr towarowej grupy księgowej VAT - Określ jeden lub więcej kodów Towarowa grupa księgowa VAT, z jakimi zostały zaksięgowane transakcje VAT, które będą wyświetlone na stronie. Puste pole oznacza brak filtru w tym polu.
Filtr - pomiń w ewidencji VAT - Określ jedną z dostępnych opcji:
- Tak - zostaną wyświetlone wyłącznie zapisy VAT oznaczone jako pominięte w ewidencji VAT;
- Nie - zostaną wyświetlone wyłącznie zapisy VAT nieoznaczone jako pominięte w ewidencji VAT;
- Pusta - oznacza brak filtru w tym polu.

Wyświetlanie zapisów VAT

Zapisy VAT na stronie Arkusz rozliczania VAT są pogrupowane według numeru dokumentu. Każdy zapis VAT zawiera:

Nr dokumentu - Określa numer zaksięgowanego dokumentu związanego z zapisem VAT.
Nr dokumentu zewnętrznego - Określa numer dokumentu źródłowego związanego z zapisem VAT.
Data księgowania - Określa datę księgowania dokumentu związanego z zapisem VAT.
Typ dokumentu - Określa typ zaksięgowanego dokumentu związanego z zapisem VAT.
Data wpływu dokumentu/Data dostawy lub wykonania usługi - Określa datę wpływu dokumentu (dla transakcji zakupu) lub datę dostawy towaru/wykonania usługi (dla transakcji sprzedaży) w zaksięgowanym dokumencie związanym z zapisem VAT.
Data obowiązku VAT - Określa datę obowiązku VAT w zaksięgowanym dokumencie związanym z zapisem VAT.
Przełożony VAT - Określa, że kwota podstawy VAT i kwota VAT z transakcji są wprowadzone w polach Podstawa przełożonego VAT i Kwota przełożonego VAT, zamiast w polach Podstawa VAT i Kwota VAT.

Porada

Kwota przełożonego podatku VAT może być zaksięgowana na inne konto księgi głównej niż standardowe konto do księgowania VAT (konta wybrane w polach Konto przełoż. należnego VAT i Konto przełoż. naliczonego VAT na stronie Ustawienia księgowe VAT. Dodatkowe informacje na ten temat zamieszczono w artykule Ustawienia księgowe VAT).

Pomiń w ewidencji VAT - Określa, że zapis VAT nie zostanie przekazany do pliku JPK_VAT, a w narzędziach do rozliczania VAT może zostać wykluczony poprzez ustawienie właściwego filtru.
VAT niezrealizowany - Określa kwotę podatku VAT, która w danym zapisie oczekuje na realizację (rozliczenie należności lub zobowiązania z płatnością).
Gosp. grupa księgowa VAT - Określa kod gospodarczej grupy księgowej VAT w zaksięgowanym dokumencie związanym z zapisem VAT.
Tow. grupa księgowa VAT- Określa kod towarowej grupy księgowej VAT w zaksięgowanym dokumencie związanym z zapisem VAT.
Typ - Określa typ transakcji związanej z zapisem VAT oznaczony jako Zakup lub Sprzedaż.
Podstawa VAT - Określa kwotę podstawy do kalkulacji podatku VAT (podlegającego odliczeniu w przypadku zakupu) z zaksięgowanego dokumentu związanego z zapisem. Kwota jest zerowa w przypadku, gdy zapis VAT został oznaczony jako Przełożony VAT.
Kwota VAT - Określa kwotę podatku VAT z zaksięgowanego dokumentu związanego z zapisem. Kwota jest zerowa w przypadku, gdy zapis VAT został oznaczony jako Przełożony VAT.
Podstawa przełożonego VAT - Określa kwotę podstawy do kalkulacji przełożonego podatku VAT z zaksięgowanego dokumentu związanego z zapisem. Kwota jest niezerowa w przypadku, gdy zapis VAT został oznaczony jako Przełożony VAT.
Kwota przełożonego VAT - Określa kwotę przełożonego podatku VAT z zaksięgowanego dokumentu związanego z zapisem. Kwota jest niezerowa w przypadku, gdy zapis VAT został oznaczony jako Przełożony VAT.
Podstawa VAT (nie do odliczenia) - Określa kwotę podstawy do kalkulacji podatku VAT niepodlegającego odliczeniu z zaksięgowanego dokumentu związanego z zapisem.
Kwota VAT (nie do odliczenia) - Określa kwotę podatku VAT niepodlegającego odliczeniu z zaksięgowanego dokumentu związanego z zapisem.
Typ kalkulacji VAT - Określa typ kalkulacji VAT zdefiniowany na stronie Ustawienia księgowe VAT dla kombinacji Gosp. grupa księgowa VAT i Tow. grupa księgowa VAT użytej w danym zapisie VAT.
Inny kurs dla odwrotnego obciążenia - Określa, że zastosowane zostały różne kursy wymiany dla kwoty faktury i kwoty odwrotnego obciążenia, gdy nie była włączona opcja automatycznego księgowania różnicy w kwocie odwrotnego obciążenia. Pole zaznaczane jest automatycznie w zapisach VAT z typem kalkulacji VAT Odwrotne obciążenie utworzonych na podstawie faktury w obcej walucie.
Identyfikator zestawu atrybutów VAT - Określa numer zapisu oznaczającego zestaw atrybutów VAT przypisanych do danego zapisu VAT.

Na dole strony Arkusz rozliczania VAT widoczne są pola sumujące kwoty z zapisów VAT wyfiltrowanych na stronie arkusza:

Podstawa VAT (Normalny) - Określa sumę kwot w polu Podstawa VAT wyfiltrowanych zapisów VAT.
Kwota VAT (Normalny) - Okeśla sumę kwot w polu Kwota VAT wyfiltrowanych zapisów VAT.
Podstawa VAT (Przełożony) - Określa sumę kwot w polu Podstawa przełożonego VAT wyfiltrowanych zapisów VAT.
Kwota VAT (Przełożony) - Określa sumę kwot w polu Kwota przełożonego VAT wyfiltrowanych zapisów VAT.
Kwota VAT niepodl. odliczeniu - Określa sumę kwot w polu Kwota VAT wyfiltrowanych zapisów VAT.
Podstawa VAT niepodl. odliczeniu - Określa sumę kwot w polu Podstawa VAT niepodl. odliczeniu wyfiltrowanych zapisów VAT.
Kwota VAT niepodl. odliczeniu - Określa sumę kwot w polu Kwota VAT wyfiltrowanych zapisów VAT.

Zmiana daty obowiązku VAT

Aby zmienić datę obowiązku VAT w wybranym zapisie VAT:

Na stronie Arkusz rozliczania VAT zaznacz wiersz z zapisem VAT, w którym data obowiązku VAT ma zostać zmieniona i wybierz ze wstążki akcję Zmień datę obowiązku VAT.
W oknie żądania Zmień datę obowiązku VAT, które się otworzy, uzupełnij dwa pola z datami (pola są domyślnie uzupełnione datą roboczą):

Data księgowania - Określ datę księgowania zmiany daty obowiązku VAT. Zmiana daty obowiązku VAT faktycznie dokonywana jest jako wyksięgowanie zapisu ze starą datą obowiązku VAT i ponowne zaksięgowanie zapisu z nową datą obowiązku VAT.
Data obowiązku VAT - Określ nową datę obowiązku VAT.

Wybierz przycisk OK w celu wykonania akcji.
Rezultatem zmiany daty obowiązku VAT są nowe szczegółowe zapisy VAT, które stornują zapisy ze starą datą obowiązku VAT i tworzą nowe zapisy z nową datą obowiązku VAT. Dodatkowo w zapisie VAT zostaje zmieniona data w polu Data obowiązku VAT. Zmiana daty obowiązku VAT aktualizuje również pole Data obowiązku VAT w nagłówku zaksięgowanego dokumentu.

Uwaga

Akcja Zmień datę obowiązku VAT jest wykonywana dla wszystkich zapisów VAT z tym samym numerem dokumentu, z tą samą datą księgowania i z tym samym typem (zakup/sprzedaż).

Przełożenie VAT

Aby przełożyć termin rozliczenia podatku VAT wynikającego z zapisu VAT:

Na stronie Arkusz rozliczania VAT zaznacz wiersz, w którym podatek VAT ma zostać przełożony i wybierz ze wstążki przycisk akcji Przełóż VAT.
W oknie żądania Przełóż VAT, które się otworzy, uzupełnij pole z datą księgowania (pole jest domyślnie uzupełnione datą roboczą):

Data księgowania - Określa datę księgowania przełożonego VAT. Przełożenie VAT faktycznie dokonywane jest jako wyksięgowanie zwykłego zapisu i ponowne zaksięgowanie zapisu jako przełożony VAT.
Data obowiązku VAT - Pole jest nieedytowalne.

Wybierz przycik OK w celu wykonania funkcji.
Rezultatem przełożenia rozliczenia VAT są nowe szczegółowe zapisy VAT, które odwracają zwykłe zapisy VAT i tworzą nowe zapisy z przełożonym podatkiem VAT. Dodatkowo w zapisie VAT zostaje wstawiony znacznik w polu Przełożony VAT, a kwoty z pól Podstawa VAT i Kwota VAT zostają przeniesione do pól Podstawa przełożonego VAT i Kwota przełożonego VAT.

Realizacja przełożonego VAT

Aby zrealizować przełożone rozliczenie podatku VAT w wybranym zapisie VAT:

Na stronie Arkusz rozliczania VAT zaznacz wiersz, w którym przełożony podatek VAT ma zostać zrealizowany i wybierz ze wstążki przycisk akcji Realizuj przełożony VAT.
W oknie żądania Realizuj przełożony VAT, które się otworzy, uzupełnij dwa pola z datami (pola są domyślnie uzupełnione datą roboczą):

Data księgowania - Określa, że realizacja przełożonego VAT faktycznie polega na wyksięgowaniu zapisu przełożonego VAT i zaksięgowanie zwykłego zapisu VAT z nową datą obowiązku VAT. Data księgowania wprowadzona w tym polu będzie użyta jako data księgowania realizacji podatku VAT.
Data obowiązku VAT - Określa nową datę obowiązku VAT.

Wybierz OK w celu wykonania skryptu.
W wyniku zrealizowania rozliczenia przełożonego VAT tworzone są nowe szczegółowe zapisy VAT, które odwracają zapisy VAT z przełożonym podatkiem VAT, a z kolei na ich podstawie - nowe, zwykłe zapisy VAT. Dodatkowo w zapisie VAT zostaje usunięte zaznaczenie pola Przełożony VAT, kwoty z pól Podstawa przełożonego VAT i Kwota przełożonego VAT zostają przeniesione do pól Podstawa VAT i Kwota VAT, a w polu Data obowiązku VAT pojawia się nowa data obowiązku VAT.

Uwaga

Funkcjonalność Przełożony VAT jest wykorzystywana do oznaczania faktur korygujących sprzedaży jako podpisane przez odbiorcę, dlatego przekładanie podatku VAT i jego realizacja nie są dostępne na stronie Arkusz rozliczania VAT dla dokumentów sprzedaży typu faktura korygująca.

Korygowanie kursu wymiany odwrotnego obciążenia

Funkcjonalność korygowania kursu wymiany odwrotnego obciążenia została opisana artykule Obsługa odwrotnego obciążenia.

Pomijanie zapisu VAT

Aby pominąć wybrany zapis VAT w ewidencji VAT:

Na stronie Arkusz rozliczania VAT zaznacz wiersz (lub wiele wierszy), który ma być pominięty w ewidencji VAT i wybierz ze wstążki przycisk akcji Pomiń w ewidencji VAT.
Rezultatem wykonania tej akcji są nowe szczegółowe zapisy VAT, które wycofują pierwotne zapisy VAT i tworzą nowe z typem opisu: Zmiana pominięcia w ewidencji VAT, a także zostaje wstawiony znacznik w polu Pomiń w ewidencji VAT we wszystkich wybranych zapisach VAT.

Uwzględnianie w ewidencji pominiętych zapisów VAT

Aby pokazać zapis VAT, który jest oznaczony jako pominięty w ewidencji VAT:

Na stronie Arkusz rozliczania VAT zaznacz wiersz (lub wiele wierszy) oznaczony jako pomijany w ewidencji VAT, który ma być pokazany w ewidencji VAT i wybierz ze wstążki przycisk akcji Uwzględnij w ewidencji VAT.
Rezultatem wykonania tej akcji są nowe szczegółowe zapisy VAT, które odwracają pominięte zapisy VAT w ewidencji i tworzą kolejne, zwykłe zapisy VAT. Dodatkowo znacznik z pola Pomiń w ewidencji VAT we wszystkich wybranych zapisach VAT zostaje zdjęty.

Zmiana atrybutów VAT

Aby zmienić utworzony zestaw atrybutów VAT dla danego zapisu VAT lub dopisać atrybuty VAT do zapisu VAT, który nie miał pierwotnie przypisanego żadnego atrybutu VAT:

Na stronie Arkusz rozliczania VAT zaznacz wiersz, w którym atrybuty VAT mają być zmienione i wybierz ze wstążki przycisk akcji Atrybuty VAT.
Na stronie żądania Edytuj zapisy zestawu atrybutów VAT, które się otworzy, uzupełnij lub zmień istniejące wartości w polach z kodami przez wybór akcji Nowy lub Edytuj listę.
Rezultatem wykonania tej akcji są nowe szczegółowe zapisy VAT, które wycofują zapisy VAT z pierwotnym zestawem atrybutów VAT i tworzą nowe z typem opisu: Zmiana atrybutów VAT.

Dodatkowe informacje na temat atrybutów VAT zamieszczono w artykule Atrybuty VAT.

Przeglądanie atrybutów zapisów VAT

Strona Arkusz rozliczania VAT umożliwia przeglądanie zapisów VAT pod kątem dowolnie wybranego atrybutu VAT, który został przypisany w zapisach VAT. Aby przejrzeć atrybuty zapisów VAT:

Na pasku strony Arkusz rozliczania VAT wybierz przycisk Powiązane, a następnie Przegląd atrybutów zapisów VAT.
W oknie żądania wybierz kolumny z atrybutami VAT, które chcesz przeglądać.
Wybierz przycisk akcji Pokaż macierz, aby przejrzeć zapisy VAT pod kątem wybranych atrybutów VAT.