Zamówienia i faktury wewnętrzne sprzedaży

Zgodnie z polskim prawem w przypadku nieodpłatnego przekazania towarów i usług, w pewnych przypadkach, transakcję należy potraktować w kontekście podatku VAT jako sprzedaż i naliczyć VAT należny. Tak naliczona kwota podatku VAT jest traktowana jako koszt. Aplikacja Polish Localization została wyposażona w narzędzie upraszczające proces dodatkowej ewidencji podatku VAT dla tego rodzaju transakcji.

Definiowanie ustawień nabywcy wewnętrznego

Aby tworzyć i księgować wewnętrzne zamówienia i faktury sprzedaży, konieczne jest zdefiniowanie kartoteki nabywcy wewnętrznego z właściwymi parametrami. Aby zdefiniować ustawienia wewnętrznego nabywcy:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Gł. gospodarcze grupy księgowe, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Na stronie Gł. gospodarcze grupy księgowe, która się otworzy, zdefiniuj kod nowej grupy, która będzie wykorzystana do dokonania technicznych księgowań wewnętrznych faktur sprzedaży.
3. W tym samym oknie zaznacz wiersz z nową grupą i wybierz Ustawienia.
4. Na stronie Główne ustawienia księgowania, która się otworzy, wybierz Nowy.
5. Na stronie Kartoteka gł. ustawień księg., która się otworzy, zdefiniuj właściwe ustawienia, wprowadzając to samo konto pozabilansowe K/G przeznaczone do technicznych księgowań w polach umieszczonych na karcie skróconej Sprzedaż: Konto sprzedaży, Konto faktury kor. sprzedaży, Konto rabatu wiersza sprzedaży, Konto rabatu faktury sprzedaży. Na karcie skróconej Zapasy uzupełnij pole Konto KWS, wybierając w nim konto K/G przeznaczone do zaksięgowania w koszty wartości towaru wydanego bezpłatnie.

Ważne

Powtórz czynności opisane w punkcie 4 i 5 dla każdej wybranej kombinacji kodów Główna gospodarcza grupa księgowa i Główna towarowa grupa księgowa.

6. Wybierz ikonę , wprowadź Grupy księgowe nabywców, a następnie wybierz powiązane łącze.
7. Na stronie Grupy księgowe nabywców, która się otworzy, w pierwszym wolnym wierszu wprowadź unikalny kod grupy księgowej nabywców przeznaczonej do księgowań technicznych i w polu Konto należności wybierz to samo konto pozabilansowe K/G przeznaczone do technicznych księgowań, które zostało użyte w oknie Główne ustawienia księgowania.
8. Wybierz ikonę , wprowadź Metody płatności, a następnie wybierz powiązane łącze.
9. Na stronie Metody płatności, która się otworzy, w pierwszym wolnym wierszu wprowadź unikalny kod i opis metody płatności przeznaczonej do rozliczenia księgowań technicznych, w polu Typ konta przeciwst. wybierz Konto K/G, a w polu Nr konta przeciwst. wybierz to samo konto pozabilansowe K/G przeznaczone do technicznych księgowań, które zostało użyte we wcześniej zdefiniowanych ustawieniach.
10. Zdefiniuj kartotekę nabywcy wewnętrznego do księgowania faktur wewnętrznych sprzedaży. W tym celu, w sposób standardowy załóż nową kartotekę nabywcy, wprowadzając specyficzne parametry:
    • Na karcie skróconej Fakturowanie:
      • Gł. gosp. grupa księgowa – Wybierz kod wcześniej zdefiniowanej grupy.
      • Gosp. grupa księgowa VAT –  Wybierz kod grupy, której ustawienia będą obowiązywały w kalkulacji podatku VAT należnego do przekazania w koszty.
      • Grupa księgowa nabywcy – Wybierz kod wcześniej zdefiniowanej grupy.
    • Na karcie skróconej Płatności:
      • Kod metody płatności – Wybierz kod wcześniej zdefiniowanej metody.

Uwaga

Zalecane jest, żeby nazwa, dane adresowe i NIP nabywcy wewnętrznego były identyczne z danymi firmy, lecz nie jest to wymóg obligatoryjny.

11. Zdefiniuj kody dla podatku VAT przekazywanego w koszty, wraz z przypisanymi do nich właściwymi kontami K/G. Wybierz ikonę , wprowadź VAT przekazany, a następnie wybierz powiązane łącze.

12. W oknie VAT przekazany, które się otworzy, w pierwszym wolnym wierszu wprowadź ustawienia:

    • Kod - Określ unikalny kod dla danego typu podatku VAT do przekazania w koszty
    • Opis - Określ opis danego typu podatku VAT do przekazania w koszty
    • Konto kosztu VAT – Wybierz konto K/G kosztowe, na którym ma być zaksięgowana kwota podatku VAT
    • Konto rozliczenia VAT – Wybierz to samo konto pozabilansowe K/G przeznaczone do technicznych księgowań, które zostało użyte we wcześniej zdefiniowanych ustawieniach.

Księgowanie podatku VAT należnego od wartości bezpłatnie przekazanych towarów

Aby obliczyć i zaksięgować podatek VAT należny od wartości bezpłatnie przekazanych towarów lub produktów postępuj według następujących kroków:

1. Wybierz ikonę, , wprowadź Zamówienia sprzedaży, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Otwórz nową kartotekę zamówienia sprzedaży i z listy rozwijanej w polu Nr nabywcy (sprzedaż) wybierz wcześniej zdefiniowanego nabywcę technicznego lub nabywcę, któremu przekazywany jest towar – w tym drugim przypadku konieczne jest wybranie nabywcy technicznego w polu Nr odbiorcy faktury na karcie skróconej Fakturowanie. System automatycznie uzupełni część pól w nagłówku faktury sprzedaży na podstawie danych przypisanych domyślnie do kartoteki wybranego nabywcy (odbiorcy faktury), m.in. nazwa i adres nabywcy, Gł. gosp. grupa księgowa, Gosp. grupa księgowa VAT, Grupa księgowa nabywcy, Kod metody płatności.

Ważne

Z listy rozwijanej, w polu Kod VAT'u przekazanego, konieczne jest wybranie właściwego, wcześniej zdefiniowanego typu podatku VAT do przekazania.

3. Na karcie skróconej Wiersze, w polu Typ wybierz Zapas, a w polu Nr wybierz zapas, który zostanie przekazany bezpłatnie. Pola: Ilość i Kod lokalizacji wypełnij standardowo. W polu Cena jednostkowa bez VAT wprowadź cenę sprzedaży, na podstawie której zostanie ustalona kwota stanowiąca podstawę do obliczenia podatku VAT należnego do przekazania w koszty.
4. Pozostałe dane w zamówieniu sprzedaży wprowadź standardowo i zaksięguj wydanie oraz fakturę sprzedaży.

W wyniku zaksięgowania faktury sprzedaży z zamówienia wewnętrznego powstaną zapisy księgi głównej, zgodne z ustawieniami. Kwota podatku VAT zostanie zaksięgowana na kontach K/G: podatku VAT należnego i kosztowym, wartość wydanego towaru zostanie zaksięgowana na kontach K/G: magazynowym i kosztowym, a pozostałe kwoty netto i brutto, będące wynikiem technicznych automatycznych księgowań, zostaną zaksięgowane na pozabilansowym koncie technicznym K/G użytym w ustawieniach.

Podgląd zapisów księgi głównej dla bezpłatnie przekazanych towarów

Efekty zaksięgowania wewnętrznej faktury sprzedaży można zobaczyć postępując według kroków:

1. Wybierz ikonę, , wprowadź Zaksięgowane faktury sprzedaży, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Otwórz kartotekę zaksięgowanej faktury sprzedaży i wybierz akcję Nawiguj.
3. W oknie Nawigacja, które się otworzy, zaznacz tabelę Zapis K/G i wybierz akcję Pokaż powiązane zapisy.

Tworzenie wewnętrznej faktury sprzedaży dla zakupów kosztowych związanych z reklamą i reprezentacją

Aby utworzyć i wystawić wewnętrzną fakturę sprzedaży do zakupów kosztowych związanych z reklamą i reprezentacją:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Faktury sprzedaży, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Otwórz nową kartotekę faktury sprzedaży i z listy rozwijanej w polu Nr nabywcy (sprzedaż), wybierz wcześniej zdefiniowanego nabywcę wewnętrznego. System automatycznie uzupełni część pól w nagłówku faktury sprzedaży na podstawie danych przypisanych domyślnie do kartoteki wybranego nabywcy, m.in. nazwa i adres nabywcy, Gł. gosp. grupa księgowa, Gosp. grupa księgowa VAT, Grupa księgowa nabywcy, Kod metody płatności.

Ważne

Konieczne jest wybranie właściwego, wcześniej zdefiniowanego typu podatku VAT do przekazania z listy rozwijanej w polu Kod VAT'u przekazanego.

3. Na skróconej karcie Wiersze, w polu Typ wybierz Konto K/G, a w polu Nr wybierz to samo konto pozabilansowe K/G przeznaczone do technicznych księgowań, które zostało użyte we wcześniej zdefiniowanych ustawieniach. W polu Ilość wprowadź cyfrę 1, a w polu Cena jednostkowa bez VAT wprowadź kwotę stanowiąca podstawę do obliczenia podatku VAT należnego do przekazania w koszty.
4. Wprowadź w sposób standardowy pozostałe dane w fakturze sprzedaży i ją zaksięguj.

W wyniku zaksięgowania wewnętrznej faktury sprzedaży powstaną zapisy księgi głównej, zgodne z ustawieniami. Kwota podatku VAT zostanie zaksięgowana na kontach K/G: podatku VAT należnego i konto kosztowe, a pozostałe kwoty netto i brutto, będące wynikiem technicznych automatycznych księgowań, zostaną zaksięgowane na pozabilansowym koncie technicznym K/G użytym w ustawieniach.

Podgląd zapisów księgi głównej dla faktury wewnętrznej

Aby wyświetlić efekty księgowania wewnętrznej faktury sprzedaży:

1. Wybierz ikonę, , wprowadź Zaksięgowane faktury sprzedaży, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Otwórz kartotekę zaksięgowanej faktury sprzedaży i wybierz Nawiguj.
3. Na stronie Nawigacja, która się otworzy, zaznacz tabelę Zapis K/G i wybierz opcję Pokaż.

Uwaga

Proces przekazania podatku VAT w koszty może być obsługiwany w dokumentach: Faktura sprzedaży, Zamówienie sprzedaży, Faktura korygująca sprzedaży, Zamówienie zwrotu sprzedaży.