Table of Contents

Księgowanie pełnego VAT

Zgodnie z wymaganiami polskiego prawa, kwota netto powinna być widoczna w przypadku wszystkich transakcji w rejestrze VAT. Aby spełnić ten wymóg, Polish Localization umożliwia ręczne wprowadzanie kwoty podstawy VAT dla księgowań obejmujących wyłącznie kwotę podatku VAT.

Ta funkcjonalność ma szczególne znaczenie dla ewidencji zakupów spoza UE. W przypadku takich transakcji muszą być zaksięgowane 2 dokumenty:

  • faktura zakupu, aby została uwzględniona wartość netto zakupów i zobowiązanie na podstawie faktury od dostawcy;

  • dokument PZC (Poświadczone Zgłoszenie Celne), aby został uwzględniony podatek VAT i inne dodatkowe koszty celne obciążające dostawę spoza terytorium UE.

Ponieważ wartość netto stanowiąca podstawę kalkulacji podatku VAT jest zaksięgowana na podstawie faktury zakupu, nie może być zaksięgowana ponownie na podstawie dokumentu PZC podczas księgowania podatku VAT. Dlatego podczas księgowania dokumentu PZC, podstawa kalkulacji podatku VAT podawana jest wyłącznie informacyjnie, co zapewnia poprawność wydruku transakcji zakupu w rejestrze VAT.

Ustawienia księgowania pełnego VAT

Aby umożliwić księgowanie wyłącznie podatku VAT na podstawie dokumentu zakupu było możliwe, należy zdefiniować właściwe ustawienia. W tym celu należy postępować według następujących kroków:

  1. Wybierz ikonę Lightbulb that opens the Tell Me feature, wprowadź Ustawienia księgowe VAT, a następnie wybierz powiązane łącze.

  2. Na stronie Ustawienia księgowe VAT, która się otworzy, zaznacz wiersz z właściwą kombinacją Gospodarczej grupy księgowej VAT (właściwej dla Urzędu Celno-Skarbowego lub Agencji Celnej - dostawcy PZC, wobec którego podmiot jest zobowiązany do uiszczenia zobowiązania z tytułu VAT i innych kosztów związanych z odprawą celną) oraz Towarowej grupy księgowej VAT (właściwej dla stawki podatku VAT w transakcji zakupu, zdefiniowanej specjalnie na potrzeby dokumentów PZC), a następnie wybierz akcję Edycja.

  3. Na stronie Kartoteka ustaw. księg. VAT, która się otworzy dla wybranej kombinacji grup VAT, należy zwrócić uwagę na 2 pola:

  • W polu Typ kalkulacji VAT musi być wybrana opcja Pełny VAT.

  • Konto KG wybrane w polu Konto naliczonego VAT musi mieć domyślnie przypisaną towarową grupę księgową VAT zgodną z tą, która użyta jest w definiowanych właśnie ustawieniach.

Uwaga

Pole Kwota podstawy pełnego VAT jest ukryte domyślnie. Aby je wyświetlić, należy skorzystać z funkcji Personalizuj.

Obsługa księgowania pełnego VAT

Dokument PZC wprowadzany jest analogicznie, jak zwykła faktura zakupu. W celu jego zaewidencjonowania należy postępować według następujących kroków:

  1. Wybierz ikonę Lightbulb that opens the Tell Me feature, wprowadź Faktury zakupu, a następnie wybierz powiązane łącze.

  2. Na stronie Faktury zakupu, na wstążce wybierz Nowy.

  3. Z listy rozwijanej w polu Nr dostawcy (zakup) wybierz kartotekę urzędu celno-skarbowego.

Wiersz należy wypełnić w sposób następujący:

  1. W polu Typ wybierz Konto K/G.

  2. W polu Nr wybierz konto KG, które zostało wybrane jako konto VAT-u naliczonego w ustawieniach księgowania VAT.

  3. W polu Ilość wprowadź cyfrę 1.

  4. W polu Bezpośr. koszt jedn. bez VAT wprowadź kwotę podatku VAT wykazaną na dokumencie PZC.

  5. W polu Kwota podstawy pełnego VAT wprowadź kwotę stanowiąca podstawę do obliczenia podatku VAT, wykazaną na dokumencie PZC.

  6. Pozostałe wymagane pola uzupełnij w sposób standardowy.

  7. Zaksięguj dokument, wybierając Księguj.

Uwaga

Przy zmianie wartości pola Typ kalkulacji VAT w wierszu następuje wyzerowanie wartości pola Kwota podstawy pełnego VAT. Jeżeli wartość pola Typ kalkulacji VAT jest inna niż Pełny VAT, edycja pola Kwota podstawy pełnego VAT jest niemożliwa.

Zaksięgowanie dokumentu powoduje zarejestrowanie w księgach firmowych kwoty podatku VAT na wskazanym koncie VAT-u naliczonego oraz zobowiązania wobec urzędu celno-skarbowego w tej samej wysokości, na koncie zobowiązań zgodnym z ustawieniami grupy księgowej dostawcy przypisanej do dokumentu. Ręcznie wprowadzona kwota podstawy VAT kopiowana jest do zapisów VAT powiązanych z zaksięgowaną fakturą zakupu (dokumentem PZC) i drukowana w rejestrze VAT zakupu.