Zwrot wpłaty do PPK i Anulowanie zwrotu wpłaty do PPK
Zwrot wpłaty do PPK
Po wykonaniu korekty PPK za dany miesiąc należy zarejestrować zwrot środków od instytucji finansowej. Do zarejestrowania zwrotu w systemie służy akcja Rejestruj zwrot wpłaty PPK.
W tym celu:
- Przejdź na stronę Podsumowanie PPK zgodnie z instrukcją Podsumowanie PPK
- Na stronie Podsumowanie PPK zaznacz skorygowany wiersz (Typ dokumentu: Kor.rozliczena)
- Z dostepnych na belce akcji wybierz Rejestruj zwrot
- Otworzy się okienko Rejestruj zwrot wpłaty PPK
- W polu Okres rozliczeniowy wprowadź okres dat za który ma zostać zarejestrowany zwrot wpłaty PPK
- W polu Data zwrotu - wprowadź datę zarejestrowania zwrotu wpłaty PPK
- Nr dok. korekty - numer dokumentu korekty rozliczenia PPK, która zostałą wykonana dla danego pracownika
- Liczba pracowników - określa łączną liczbę uczestników PPK, którym instytucja zwróciła wpłatę na podstawie korekty rozliczenia. Liczba uczestników musi odpowiadać liczbie widocznej w podsumowaniu PPK. Jeżeli zostanie wprowadzona inna liczba, pojawi się komunikat błędu.
- Kliknij przycisk OK
- Wyświetlony zostanie komunikat o wygenerowaniu zapisów.
- Na stronie Podsumowanie PPK utworzony zostanie nowy zapis, który w kolumnie Typ dokumentu będzie miał wartość Zwrot wpłaty.
- Na stronie Zapisy księgi PPK powstaną zapisy, które w kolumnie Typ dokumentu będą miały wartość Zwrot.
- są one przeciwstawne do wcześniej powstałego zapisu Do zwrotu z tego samego okresu
- w zapisie Do zwrotu odznaczy się pole w kolumnie Otwarte
- Na stronie Podstawy opodatkowania PPK pracodawcy pojawi się kolejny wpis, który w kolumnie Typ zapisu będzie mieć wartość Przelew PPK, Kolumna Kwota podstawy będzie z minusem. Oznacza to, że wcześniej odłożona do podstawy opodatkowania składka pracodawcy, która będzie brana pod uwagę przy kolejnych rozliczeniach listy płac zostanie pomniejszona o kwotę zwrotu.
Ważne
Występując do instytucji finansowej o zwrot nadpłaconych składek PPK należy mieć na uwadze, że kwota zwrotu jaka finalnie zostanie przelana na nasze konto nie musi odpowiadać tej wynikającej z deklaracji korekty. Dzieje się tak ponieważ instytucja finansowa otrzymane wpłaty zamienia na konkretną ilość jednostek uczestnictwa, zgodnie z obowiązującym w dniu wpłaty kursie wymiany. W momencie dokonywania zwrotu jednostki uczestnictwa przeliczane są według kursu bieżącego, co może powodować uzyskanie korzyści lub straty na ich wartości.
Zwrot wpłat do PPK - przykład
Poniższa tabela przedstawia zapisy na stronie Zapisy księgi PPK związane ze zwrotem wpłaty do PPK w dniu 5.12.2020 (dotyczy korekty za listopad 2020).
Data | Typ zapisu | Nr dokumentu | Płatnik składki | Podstawa | Kwota | Status |
---|---|---|---|---|---|---|
5.12.2020 | Do zwrotu | 01 11 2020 | Pracownik | -30 | ||
5.12.2020 | Do zwrotu | 01 11 2020 | Pracodawca | -22,50 | ||
5.12.2020 | Zwrot | 01 11 2020 | Pracownik | 30 | ||
5.12.2020 | Zwrot | 01 11 2020 | Pracodawca | 22,50 |
Zapisy utworzone na stronie Podsumowanie PPK przedstawiono w poniższej tabeli.
Data | Typ zapisu | Nr dokumentu | Rozliczany miesiąc | Składka pracownika | Składka pracodawcy | Kwota łączna |
---|---|---|---|---|---|---|
5.12.2020 | Zwrot wpłaty | 01 11 2020 | 11.2020 | 30 | 22,50 | 52,50 |
Anulowanie zwrotu wpłaty do PPK
W systemie możliwe jest anulowanie wcześniej zarejestrowanego zwrotu wpłaty od instytucji finansowej. W celu anulowania zwrotu korzystamy z akcji Anuluj zwrot wpłaty PPK. W tym celu:
- Przejdź na stronę Podsumowanie PPK zgodnie z instrukcją Podsumowanie PPK
- Na stronie Podsumowanie PPK zaznacz wiersz z wcześniej dokonanym zwrotem (Typ dokumentu: Zwrot wpłaty)
- Z dostepnych na belce akcji wybierz Akcje i wskaż Korekta
- Wybierz Anuluj zwrot
- Otworzy się okienko Anuluj zwrot wpłaty PPK
- W polu Okres rozliczeniowy wprowadź okres dat za który ma być dokonany zwrot wpłaty PPK
- W polu Nr zwrotu - numer dokumentu zwrotu wpłaty PPK, który został utworzony wcześniej dla danego pracownika.
- Kliknij przycisk OK
- System wyświetli komunikat, że zwrot został anulowany.
- Wcześniej zaznaczony na stronie Podsumowanie PPK wiersz Zwrot wpłaty zostanie oznaczony jako skorygowany.
- Na stronie Zapisy księgi PPK pracownika powstaną:
- dla tego samego okresu kolejne zapisy, które w kolumnie Typ dokumentu ma wartość Zwrot. Są one przeciwstawne do wcześniejszych zapisów tego rodzaju.
- Wszystkie zapisy, które w kolumnie Typ dokumentu mają wartość Zwrot oznaczone tym samym numerem dokumentu zostaną oznaczone w kolumnie Wycofane
- zapisy, które w kolumnie Typ dokumentu mają wartośćDo zwrotu ponownie będą posiadać status Otwarty w kolumnie Otwarte.
- Na stronie Podstawy opodatkowania PPK pracodawcy pojawi się kolejny wpis, który w kolumnie Typ zapisu będzie miał wartość Przelew PPK, ale tym razem w kolumnie **Kwota podstawy wartość na plus. Oznacza to, że wcześniej odłożona do podstawy opodatkowania składka pracodawcy, która będzie brana pod uwagę przy kolejnych rozliczeniach listy płac nie zostanie pomniejszona o kwotę zwrotu.
Anulowanie zwrotu wpłaty do PPK - przykład
Poniższa tabela przedstawia zapisy na stronie Zapisy księgi PPK związane z anulowaniem wpłaty PPK w dniu 8.12.2020 (wpłata była wykonana w dniu 5.12.2020).
Data | Typ zapisu | Nr dokumentu | Płatnik składki | Podstawa | Kwota | Status |
---|---|---|---|---|---|---|
5.12.2020 | Do zwrotu | 01 11 2020 | Pracownik | -30 | Otwarty | |
5.12.2020 | Do zwrotu | 01 11 2020 | Pracodawca | -22,50 | Otwarty | |
8.12.2020 | Zwrot | 01 11 2020 | Pracownik | 30 | Wycofane | |
8.12.2020 | Zwrot | 01 11 2020 | Pracodawca | 22,50 | Wycofane | |
8.12.2020 | Zwrot | 01 11 2020 | Pracownik | -30 | Wycofane | |
8.12.2020 | Zwrot | 01 11 2020 | Pracodawca | -22,50 | Wycofane |
Zapisy utworzone na stronie Podsumowanie PPK przedstawiono w poniższej tabeli.
Data | Typ zapisu | Nr dokumentu | Rozliczany miesiąc | Składka pracownika | Składka pracodawcy | Kwota łączna | Status |
---|---|---|---|---|---|---|---|
8.12.2020 | Zwrot wpłaty | 01 11 2020 | 11.2020 | 30 | 22,50 | 52,50 | Skorygowane |