Ustawienia związane z obsługą PIT 0%
Zmiana w przepisach wprowadzająca ulgę podatkową (PIT 0%) dla osób młodych do ukończenia przez nich 26 roku życia, powoduje konieczność dokonania pewnych ustawień w systemie, w celu umożliwienia naliczenia wynagrodzenia z uwzględnieniem tych zmian.
Przepisy o uldze w podatku (PIT0%) obowiązują od 01.08.2019 r. i mają zastosowanie do przychodów ze stosunku służbowego, stosunku pracy, pracy nakładczej, spółdzielczego stosunku pracy oraz umów zleceń od 01.08.2019 r.
Limit do którego przychody są zwolnione z podatku to 85528,00 zł od 01.01.2020 r.
Od 01.08.2019 r. do 31.12.2019 r. limit ten wynosi 1/12 z kwoty 85528,00 zł czyli 35636,67 zł.
W 2019 r. płatnik będzie odprowadzał zaliczkę na PIT za osoby do 26 roku życia, chyba że zostanie złożone przez taką osobę oświadczenie o zaprzestaniu pobierania zaliczki.
Od 2020 r. płatnik nie będzie odprowadział zaliczki na PIT za osoby do 26 roku życia, chyba że zostanie złożone oświadczenie, że ta zaliczka ma być pobierana.
W celu zaewidencjonowania zdarzenia uwzględniającego te zmiany, należy poprawnie dokonać ustawień w systemie. Ustawienia znajdują się w oknie:
Głównie ustawienia KIP
Dane okresowe
Szablony listy płac
Ustawienia typów zamkniętych sum
Dodatkowe składniki
Główne ustawienia KIP
W oknie Ustawienia KIP należy uzupełnić poprawnie dwa pola: PIT 0% - maks. wiek (PIT 0% maksymalny wiek) oraz PIT 0% - data początkowa, które domyślnie są już wypełnione.
W celu przejścia do okna należy wybać Działy > Kadry i Płace > Ustawienia Administracja > Główne ustawienia KIP.
W oknie Ustawienia KIP w skróconej karcie Listy płac, znajdują się ustawienia dotyczące PIT 0%.
PIT 0% - maks. wiek - wprowadzony maksymalny wiek osób do którego system liczy ulgę w podatku PIT w wysokości 0% od przychodów uzyskanych przez te osoby.
PIT 0% - data początkowa - data od której obowiązują przepisy dotyczące podatku PIT0 %
Dane okresowe
W danych okresowych należy ustawić dwa składniki powiązane z PIT 0%, czyli:
- Kod składnika 120 - PIT 0% - Wymagane oświadczenie ( 1-Tak, 0-Nie) , gdzie
1 - Tak - oznacza, że aby nie był liczony podatek, wymagane jest zarejestrowanie oświadczenia składanego przez osobę do 26 roku życia o zaprzestaniu pobierania zaliczki na podatek dochodowy. (w 2019 r.)
0 - Nie - oznacza, że nie jest wymagane oświadczenie składane przez osobę do 26 roku życia o zaprzestaniu pobierania zaliczki na podatek dochodowy, aby system przestał go naliczać. (od 2020 r.)
- Kod składnika 121 - PIT 0% - Kwota limitu
W celu przejścia do okna Dane okresowe należy wybrać Działy > Kadry i płace > Ustawienia > Administracja > Dane okresowe.
W oknie Dane okresowe jeśli nie zostało to jeszcze ustawione należy stworzyć nowy zapis danych okresowych wybierając z pozycji wstążki Narzędzia główne > Nowe > Nowe.
W pustym wierszu uzupełnić pola: Data początkowa i Uwagi.
Następnie zaznaczyć daną okresową i przejść w jej wiersze wybierając z pozycji wstążki Narzędzia główne > Przetwarzanie . Wiersze. A następnie w oknie Wiersze danych okresowych dodać nowe Kody składnika: 120 i 121.
W oknie Wiersze danych okresowych należy wskazać dla składników 120 i 121 odpowiednią wartość w polu Wartość.
Ważne
W okresie od 01.01.2019 r. do 31.07.2019 r. składnik płacowy 120 należy ustawić z opcją 0-nie w polu Wartość.
W okresie od 01.08.2019 r. do 31.12.2019 r. składnik płacowy 120 należy ustawić z opcją 1-tak w polu Wartość.
W okresie od 01.01.2020 r. składnik płacowy 120 należy ustawić z opcją 0-nie w polu Wartość.
Szablony listy płac
Prawidłowe naliczenie na liście płac podatku w wysokości 0% jest uwarunkowane odpowiednim ustawieniem w szablonie listy płac. W celu dokonania ustawień dla danego szablonu listy płac należy wybrać Działy > Kadry i Płace > Ustawienia > Administracja > Szablony listy płac.
W oknie Szablony listy płac, należy dla szablonu, który ma uwzględniać przychody zaliczane do limitu PIT 0%, w kolumnie Kontrola limitu PIT 0% zaznaczyć tą opcję.
Ustawienia typów zamkniętych sum
W kolejnym kroku należy wskazać typ zamkniętych sum w polu Podstawa PIT 0% narastająco. W tym celu należy przejść do okna Ust. typów zamkniętych sum wybierając Działy > Kadry i płace > Ustawienia > Administracja.
W oknie Ust. typów zamkniętych sum, w skróconej karcie Podatek w polu Podstawa PIT 0% narastająco należy wskazać typ PODST_PIT0_NAR.
Składniki płacowe
Do obsłużenia poprawnych obliczeń na liście płac związanych z PIT 0% oraz do poprawnej ewidencji oświadczenia składanego przez osoby do 26 roku życia, służą składniki płacowe:
| Nr składnika | Nazwa składnika | Składnik inicjowany przez: | UWAGI |
|---|---|---|---|
| 045000 | PIT 0% - Pracownik/zleceniobiorca do 26 roku życia | Szablon listy płac | |
| 045010 | PIT 0% - Wymagane oświadczenie | Szablon listy płac | |
| 045020 | PIT 0% - Niewymagane oświadczenie | Szablon listy płac | |
| 045030 | PIT 0% - Złożone oświadcz. o nienaliczaniu podatku | Szablon listy płac | |
| 045045 | PIT 0% - Złożone oświadcz. o naliczaniu podatku | Szablon listy płac | |
| 045050 | PIT 0% - Przysługuje | Szablon listy płac | |
| 120 | PIT 0% - Wymagane oświadczenie (1-Tak, 0-Nie) | Dane okresowe | |
| 121 | PIT 0% - Kwota limitu | Dane okresowe | |
| 138110 | PIT 0% - Podstawa opodatkowania od zasiłków | Szablon listy płac | |
| 138120 | PIT 0% - Podatek dochodowy od zasiłków | Szablon listy płac | |
| 138125 | PIT 0% - Zaliczka na podatek od zasiłków (techn.) | Szablon listy płac | |
| 138126 | PIT 0% - dni zasiłku do badania ulgi (techn.) | Szablon listy płac | |
| 138127 | PIT 0% - Uwzględnij ulgę od zasiłu (techn.) | Szablon listy płac | |
| 138128 | PIT 0% - Ulga w podatku (zas. cały miesiąc) | Szablon listy płac | |
| 138129 | PIT 0% - Podatek od zasiłku po uldze | Szablon listy płac | |
| 138130 | PIT 0% - Podatek dochodowy od zasiłków do zapłaty | Szablon listy płac | |
| 170250 | PIT 0% - kotrola przysł. ze wzgl. na wiek | Szablon listy płac | |
| 170260 | PIT 0% - kontrola przysł. ze wzgl. na limit dochów | Szablon listy płac | |
| 170310 | PIT 0% - kontrola potrącenie od zasiłków | Szablon listy płac | |
| 170350 | PIT 0% - Podatek dochodowy o zasiłków - potrącenie | Szablon listy płac | |
| 8095 | PIT 0% - Złożone oświadcz. o nienaliczaniu podatku | Dodatkowe składniki | w 2019 r. |
| 8096 | PIT 0% - Złożone oświadcz. o naliczaniu podatku | Dodatkowe składniki | od 2020 r. |
| 9031 | PIT 0% ze względu na wiek | System | |
| 9032 | PIT 0% Podstawa limitu od początku roku | System |
SKŁADNIKI PŁACOWE - PIT 0%