Dokument JPK KR PD

W porównaniu do JPK na żądanie, na potrzeby generowania deklaracji JPK KR PD została udostępniona wymagana struktura danych (podobnie jak w przypadku JPK VAT z deklaracją). Struktura ta przechowuje informacje wymagane w deklaracji JPK KR PD i wygenerowane dla niej kwoty. Struktura zawiera dane nagłówkowe oraz wiersze z danymi dotyczącymi eksportowanych okresów, a także wiersze szczegółowe zawierające kwoty skalkulowane dla niektórych sekcji w strukturze logicznej deklaracji JPK KR PD.

Zamykanie okresów obrachunkowych

Podobnie jak w przypadku JPK VAT z deklaracją, JPK KR PD powinien być generowany dla zamkniętego okresu. Z uwagi na fakt, że jest to deklaracja roczna, dla roku obrotowego, w ramach Polish Localization została udostępniona możliwość zamykania okresów obrachunkowych. Okresy obrachunkowe można zamknąć na dwa sposoby:

• pojedynczo każdy okres lub
• zamykając cały rok obrotowy.

Zamykanie pojedynczego okresu obrachunkowego

Aby zamknąć pojedynczy okres obrachunkowy (najczęściej - miesiąc):

1. Wybierz ikonę , wprowadź Okresy obrachunkowe, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Na stronie Okresy obrachunkowe wybierz wiersz z okresem, który chcesz zamknąć.
3. Na pasku akcji wybierz Zamknij okres dla księgowania.

Po wykonaniu akcji pole Zamknięty dla księgowania będzie zaznaczone tylko dla wybranego okresu.

Zamykanie roku obrotowego

Aby zamknąć wszystkie okresy obrachunkowe w roku obrotowym:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Okresy obrachunkowe, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Na stronie Okresy obrachunkowe wybierz wiersz z ostatnim okresem w roku obrotowym, który chcesz zamknąć.
3. Na pasku akcji wybierz Zamknij okres dla księgowania.

Po wykonaniu akcji pole Zamknięty dla księgowania będzie zaznaczone dla wszystkich okresów w danym roku.

Oznaczenie kontrahentów technicznych

W deklaracji JPK KR PD są wykazywani wszyscy kontrahenci (nabywcy i dostawcy), z którymi były przeprowadzane transakcje w danym roku obrotowym. Jednakże może wystąpić sytuacja, że dany kontrahent nie powinien być wykazywany w deklaracji, gdy np. jest to kartoteka techniczna. W ramach Polish Localization została udostępniona możliwość oznaczana takich kontrahentów tak, by nie byli oni wykazywani w deklaracji. Aby wykluczyć dostawcę z deklaracji:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Dostawcy, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Otwórz kartotekę dostawcy, którego chcesz wykluczyć z deklaracji.
3. Na skróconej karcie Ogólne zaznacz pole Pomiń w analityce JPK KR PD.

Dla nabywców postępowanie jest analogiczne.

Tworzenie deklaracji JPK KR PD

Aby wygenerować dokument JPK KR PD dla wybranego okresu:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Okresy obrachunkowe, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Na stronie Okresy obrachunkowe wybierz wiersz z okresem w trakcie roku obrotowego, dla którego chcesz wygenerować deklarację JPK KR PD.
3. Na pasku akcji wybierz JPK KR PD - Nowy JPK KR PD.

Uwaga

Istnieje możliwość utworzenia dokumentu JPK KR PD przed zamknięciem roku obrotowego, natomiast nie będzie możliwości jego zatwierdzenia do momentu zamknięcia roku.

Nagłówek deklaracji JPK KR PD

Aby utworzyć nagłówek deklaracji JPK KR PD:

1. Wybierz ikonę , wprowadź JPK KR PD, a następnie wybierz powiązane łącze.

2. Na stronie JPK KR PD na skróconej karcie Ogólne sprawdź wartości lub wypełnij brakujące pola odpowiednimi informacjami:

• Data początkowa roku obrotowego - Określa datę początkową roku obrotowego, za który generowany jest plik (wypełniona automatycznie).
• Data końcowa roku obrotowego - Określa datę końcową roku obrotowego, za który generowany jest plik (wypełniona automatycznie).
• Data i godzina utworzenia pliku - Pole jest wypełniane automatycznie po eksporcie pliku xml.
• Data początkowa JPK - Określa datę początkową okresu, za który generowany jest plik (wypełniona automatycznie).
• Data końcowa JPK - Określa datę końcową okresu, za który generowany jest plik (wypełniona automatycznie).
• Kod wersji - Określa kod wersji struktury logicznej pliku JPK KR PD (wypełniony automatycznie),
• Cel zgłoszenia - Określa cel złożenia pliku JPK KR PD jako Pierwsze zgłoszenie lub Korekta (wypełniony automatycznie).
• Nazwa pliku - Określa nazwę dla wygenerowanego pliku.
• Status - Określa status pliku JPK KR PD. Pole zawiera opcje:
  • Otwarte - deklaracja JPK KR PD podczas tworzenia,
  • Potwierdzony - zablokowana jest możliwość edycji,
  • Wyeksportowany - plik XML został wyeksportowany.
• Nr dokumentu dla sprzedaży - Określa opcję wykazywania w pliku numeru dokumentu dla dokumentów sprzedażowych. Dostępne opcje to:
  • Nr dokumentu (opcja domyślnie zaznaczona),
  • Nr dokumentu zewnętrznego.
• Typ podmiotu gospodarczego - Określa typ podmiotu wybrany na stronie Ustawienia ustawowego raportowania, który definiuje odpowiednią strukturę pliku xml.
• Podgląd - Określa, że deklaracja jest tworzona tylko w celu podglądu i testowego eksportu.

Uwaga

Jeśli wybrano opcję Podgląd, możliwa jest edycja pól: Data początkowa roku obrotowego, Data początkowa JPK, Data końcowa JPK. Zmiana tych dat umożliwia wygenerowanie deklaracji za niepełny rok obrotowy i dowolny okres JPK.

Uwaga

Pola Data początkowa roku finansowego i Data końcowa roku finansowego są domyślnie ukryte. Aby je wyświetlić, należy skorzystać z funkcji Personalizuj.

Okresy JPK KR PD

Z uwagi na fakt, że deklaracja JPK KR PD jest deklaracją roczną, a Ministerstwo Finansów przewidziało możliwość generowania plików za okresy krótsze niż roczne, kalkulacja deklaracji odbywa się na poziomie okresu, a nie na poziomie całego dokumentu. Aby utworzyć okresy deklaracji JPK KR PD:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Okresy obrachunkowe, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Na stronie Okresy obrachunkowe wybierz wiersz z okresem, który zawiera się w roku obrotowym, dla którego chcesz wygenerować wiersze JPK KR PD.
3. Na pasku akcji wybierz JPK KR PD - JPK KR PD.
4. Na liście deklaracji wybierz właściwą, dla której chcesz wygenerować wiersze.
5. Na pasku akcji wybierz Utwórz okresy rozliczeniowe.
6. W oknie wyboru, które się otworzy, wybierz właściwy podział okresów i wybierz OK.

Uwaga

System na podstawie liczby zapisów może zasugerować podział pliku na miesięczne okresy.

Kalkulacja deklaracji JPK KR PD

Obliczanie wartości dla deklaracji JPK KR PD może odbywać się na dwa sposoby:

• dla całej deklaracji, czyli dla wszystkich utworzonych wierszy lub
• dla pojedynczego okresu.

Podział ten umożliwia optymalizację działania systemu, a wartości dla całej deklaracji można obliczyć na dwa sposoby:

• niezwłocznie lub
• poprzez zaplanowanie operacji w kolejce zleceń.

Aby uruchomić kalkulację dla całej deklaracji:

1. Otwórz deklarację JPK KR PD zgodnie z powyżej opisaną procedurą.
2. Na pasku akcji wybierz Oblicz JPK KR PD.
3. Na stronie Uruchom obliczanie JPK KR PD wypełnij pola:
   • Uruchom natychmiast - zaznacz to pole, aby nie tworzyć zapisu w kolejce zleceń, tylko uruchomić kalkulację od razu.
   • Parametry planowania - w tej sekcji uzupełnij informacje na temat utworzonego wpisu do kolejki zleceń.

Aby uruchomić kalkulację dla wiersza deklaracji:

1. Otwórz deklarację JPK KR PD zgodnie z powyżej opisaną procedurą.
2. Zaznacz wiersz, dla którego chcesz dokonać obliczeń.
3. Na pasku akcji dla wierszy wybierz Oblicz.

Wyświetlanie elementów JPK KR PD

Deklaracja JPK_KR_PD składa się z kilku węzłów, których elementy są dostępne do podglądu po utworzeniu i skalkulowaniu wierszy deklaracji JPK_KR_PD.

Węzeł Kontrahent - lista kontrahentów

Dla każdego utworzonego i obliczonego wiersza tworzona jest lista kontrahentów z odpowiednim wyróżnikiem, który składa się z przedrostka N dla nabywców lub D dla dostawców oraz numeru kartoteki. Dla każdego kontrahenta jest także uzupełniony NIP oraz kraj jego nadania. W przypadku, gdy dla danej kartoteki kontrahenta zmieniany był NIP lub kod kraju nadania NIP, kod kontrahenta rozszerzony jest o przyrostek liczbowy wskazujący na kolejne wystąpienie innych danych.

Aby wyświetlić listę kontrahentów:

1. Otwórz deklarację JPK KR PD zgodnie z powyżej opisaną procedurą.
2. Na pasku akcji wybierz Powiązane i Pokaż listę kontrahentów.

Uwaga

Lista kontrahentów zawiera wszystkie kody kontrahentów, z którymi przeprowadzone były transakcje w całym roku obrotowym. Lista kontrahentów nie zawiera kontrahentów, którzy są oznaczeni jako Pomiń w analityce JPK KR PD na kartotece nabywcy lub dostawcy.

Węzeł ZOiS - zestawienie obrotów i sald

Dla każdego utworzonego i obliczonego wiersza, tworzone jest pełne zestawienie obrotów i sald, zgodnie z wymogami dla węzłów ZOiS w deklaracji JPK_KR_PD.

Aby wyświetlić zestawienie obrotów i sald dla okresu:

1. Otwórz deklarację JPK KR PD zgodnie z powyżej opisaną procedurą.
2. Zaznacz wiersz, dla którego chcesz otworzyć zestawienie obrotów i sald.
3. Na pasku akcji dla wierszy wybierz Otwórz szczegóły okresu.

Uwaga

Dla kontrahentów, którzy są oznaczeni jako Pomiń w analityce JPK_KR_PD na kartotece nabywcy lub dostawcy, nie będą wyświetlane zapisy analityczne dla odpowiednich kont zobowiązań/należności, a obroty będą zsumowane w wierszu z numerem konta rozliczeniowego. W nazwie konta dodany będzie opis "BEZ ZAPISÓW ANALITYCZNYCH".

Na stronie Zestawienie obrotów i sald kont K/G JPK KR PD obliczone wartości pozwalają na przejście do podglądu zapisów, które wchodzą w skład obliczonej sumy.

Węzeł Dziennik - rejestr transakcji K/G

Struktura Rejestr transakcji K/G zawiera informacje, które są przekazywane do węzła Dziennik w deklaracji JPK KR PD. Z poziomu dokumentu JPK KR PD można zobaczyć wszystkie zapisy w rejestrze, które dotyczą raportowanego okresu.

Aby wyświetlić rejestr transakcji K/G dla okresu:

1. Otwórz deklarację JPK KR PD zgodnie z powyżej opisaną procedurą.
2. Zaznacz wiersz, dla którego chcesz otworzyć rejestr transakcji K/G.
3. Na pasku akcji dla wierszy wybierz Pokaż rejestr transakcji K/G.

Węzeł RPD - rozliczenie podatku dochodowego

Węzeł RPD powinien być wykazywany tylko dla ostatniej deklaracji dla danego okresu, dlatego też jest obliczany i prezentowany dla całego okresu JPK. Jest dostępny na stronie dokumentu JPK KR PD.

Obliczanie elementów węzła RPD odbywa się na podstawie przypisanych znaczników kont K/G (PD), zgodnie z ich definicją. Obroty kont z danymi znacznikami są sumowane i wykazywane w odpowiednim elemencie w węźle.

Eksport pliku

Po obliczeniu dokumentu można wygenerować plik .xml z deklaracją.

Pliki można generować zarówno dla każdego z okresów oddzielnie, jak i zbiorczo, w formie pliku .zip, dla całej deklaracji. Aby wygenerować plik dla okresu:

1. Otwórz deklarację JPK KR PD zgodnie z powyżej opisaną procedurą.
2. Zaznacz wiersz, dla którego chcesz wyeksportować plik .xml.
3. Na pasku akcji dla wierszy wybierz Eksport JPK dla okresu.

Aby wygenerować plik .zip dla całej deklaracji (lub plik .xml jeżeli w deklaracji jest tylko jeden okres):

1. Otwórz deklarację JPK KR PD zgodnie z powyżej opisaną procedurą.
2. Na pasku akcji wybierz Eksport JPK.

Zobacz też

Rejestr transakcji K/G