Dokument JPK_KR_PD

W porównaniu do JPK na żądanie, dla JPK_KR_PD, podobnie jak dla JPK_VAT z deklaracją, została udostępniona struktura danych, która przechowuje informacje dotyczące deklaracji i wygenerowanych dla niej kwot. Struktura ta zawiera dane nagłówkowe, wiersze, które zawierają dane dotyczące eksportowanych okresów, oraz szczegółowe wiersze, które zawierają skalkulowane kwoty dla niektórych sekcji w strukturze logicznej deklaracji JPK_KR_PD.

Zamykanie okresów obrachunkowych

Podobnie jak w przypadku JPK_VAT z deklaracją, JPK_KR_PD powinien być generowany dla zamkniętego okresu. Z uwagi na fakt, że jest to deklaracja roczna, dla roku obrotowego, w ramach Polish Localization została udostępniona możliwość zamykania okresów obrachunkowych. Okresy obrachunkowe można zamknąć na dwa sposoby:

• pojedynczo każdy okres, lub
• zamykając cały rok obrotowy

Zamykanie pojedynczego okresu obrachunkowego

Aby zamknąć pojedynczy okres obrachunkowy (najczęściej - miesiąc):

1. Wybierz ikonę , wprowadź Okresy obrachunkowe, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Na stronie Okresy obrachunkowe wybierz wiersz z okresem, który chcesz zamknąć.
3. Na pasku akcji wybierz Zamknij okres dla księgowania.

Po wykonaniu akcji pole Zamknięty dla księgowania będzie zaznaczone tylko dla wybranego okresu.

Zamykanie roku obrotowego

Aby zamknąć wszystkie okresy obrachunkowe w roku obrotowym:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Okresy obrachunkowe, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Na stronie Okresy obrachunkowe wybierz wiersz z ostatnim okresem w roku obrotowym, który chcesz zamknąć.
3. Na pasku akcji wybierz Zamknij okres dla księgowania.

Po wykonaniu akcji pole Zamknięty dla księgowania będzie zaznaczone dla wszystkich okresów w danym roku.

Tworzenie deklaracji JPK_KR_PD

Aby wygenerować dokument JPK_KR_PD dla wybranego okresu:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Okresy obrachunkowe, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Na stronie Okresy obrachunkowe wybierz wiersz z okresem w trakcie roku obrotowego, dla którego chcesz wygenerować deklarację JPK_KR_PD.
3. Na pasku akcji wybierz JPK_KR_PD - Nowy JPK_KR_PD.

Uwaga

Istnieje możliwość utworzenia dokumentu JPK_KR_PD przed zamknięciem roku obrotowego, natomiast nie będzie możliwości jego zatwierdzenia do momentu zamknięcia roku.

Wiersze JPK_KR_PD

Z uwagi na fakt, że deklaracja JPK_KR_PD jest deklaracją roczną, a Ministerstwo Finansów przewidziało możliwość generowania plików za okresy krótsze niż roczne, kalkulacja deklaracji odbywa się na poziomie wiersza, a nie na poziomie całego dokumentu. Aby utworzyć wiersze deklaracji JPK_KR_PD:

1. Wybierz ikonę , wprowadź Okresy obrachunkowe, a następnie wybierz powiązane łącze.
2. Na stronie Okresy obrachunkowe wybierz wiersz z okresem, który zawiera się w roku obrotowym, dla którego chcesz wygenerować wiersze JPK_KR_PD.
3. Na pasku akcji wybierz JPK_KR_PD - JPK_KR_PD.
4. Na liście deklaracji wybierz właściwą, dla której chcesz wygenerować wiersze.
5. Na pasku akcji wybierz Utwórz okresy obliczeniowe.
6. W oknie wyboru, które się otworzy, wybierz właściwy podział okresów i kliknij OK.

Uwaga

System na podstawie liczby zapisów może zasugerować podział pliku na miesięczne.

Kalkulacja deklaracji JPK_KR_PD

Obliczanie wartości dla deklaracji JPK_KR_PD może odbywać się na dwa sposoby:

• Dla całej deklaracji, czyli dla wszystkich utworzonych wierszy.
• Dla pojedynczego wiersza.

Podział ten umożliwia optymalizację działania systemu, a wartości dla całej deklaracji można obliczyć na dwa sposoby:

• niezwłocznie, lub
• poprzez zaplanowanie operacji w kolejce zleceń

Aby uruchomić kalkulację dla całej deklaracji:

1. Otwórz deklarację JPK_KR_PD w krokach opisanych wyżej.
2. Na pasku akcji wybierz Oblicz JPK_KR_PD.
3. Na stronie Uruchom kalkulację JPK_KR_PD wypełnij pola:
   • Uruchom natychmiast - zaznacz to pole, aby nie tworzyć wpisu w kolejce zleceń, tylko uruchomić kalkulację od razu.
   • Parametry planowania - w tej sekcji uzupełnij informacje na temat utworzonego wpisu do kolejki zleceń.

Aby uruchomić kalkulację dla wiersza deklaracji:

1. Otwórz deklarację JPK_KR_PD w krokach opisanych wyżej.
2. Zaznacz wiersz, dla którego chcesz dokonać obliczeń.
3. Na pasku akcji dla wierszy wybierz Oblicz.

Wyświetlanie elementów JPK_KR_PD

Deklaracja JPK_KR_PD składa się z kilku węzłów, których elementy są dostępne do podglądu po utworzeniu i skalkulowaniu wierszy deklaracji JPK_KR_PD.

Węzeł Kontrahent - lista kontrahentów

Dla każdego utworzonego i obliczonego wiersza tworzona jest lista kontrahentów z odpowiednim wyróżnikiem, który składa się z przedrostka N dla nabywców lub D dla dostawców oraz numeru kartoteki. Dla każdego kontrahenta jest także uzupełniony NIP oraz kraj jego nadania.

Aby wyświetlić listę kontrahentów:

1. Otwórz deklarację JPK_KR_PD w krokach opisanych wyżej.
2. Zaznacz wiersz, dla którego chcesz otworzyć listę kontrahentów.
3. Na pasku akcji dla wierszy wybierz Pokaż listę kontrahentów.

Uwaga

Lista kontrahentów nie zawiera kontrahentów, którzy są oznaczeni jako Pomiń w analityce JPK_KR_PD na kartotece nabywcy lub dostawcy.

Węzeł ZOiS - zestawienie obrotów i sald

Dla każdego utworzonego i obliczonego wiersza, tworzone jest pełne zestawienie obrotów i sald, zgodnie z wymogami dla węzłów ZOiS w deklaracji JPK_KR_PD.

Aby wyświetlić zestawienie obrotów i sald dla okresu:

1. Otwórz deklarację JPK_KR_PD w krokach opisanych wyżej.
2. Zaznacz wiersz, dla którego chcesz otworzyć zestawienie obrotów i sald.
3. Na pasku akcji dla wierszy wybierz Pokaż szczegóły okresu.

Uwaga

Dla kontrahentów, którzy są oznaczeni jako Pomiń w analityce JPK_KR_PD na kartotece nabywcy lub dostawcy, nie będzie wyświetlana analityka dla odpowiednich kont zobowiązań/należności, a obroty będą zsumowane w wierszu z numerem konta rozliczeniowego. W nazwie konta dodany będzie opis "BEZ KONTA ANALITYCZNEGO".

Na stronie JPK_KR_PD - Zestawienie obrotów i sald obliczone wartości pozwalają na przejście do podglądu zapisów, które wchodzą w skład obliczonej sumy.

Węzeł Dziennik - rejestr transakcji K/G

Struktura Rejestr transakcji K/G zawiera informacje, które są przekazywane do węzła Dziennik w deklaracji JPK_KR_PD. Z poziomu dokumentu JPK_KR_PD można zobaczyć wszystkie zapisy w rejestrze, które dotyczą raportowanego okresu.

Aby wyświetlić rejestr transakcji K/G dla okresu:

1. Otwórz deklarację JPK_KR_PD w krokach opisanych wyżej.
2. Zaznacz wiersz, dla którego chcesz otworzyć rejestr transakcji K/G.
3. Na pasku akcji dla wierszy wybierz Pokaż rejestr transakcji K/G.

Węzeł RPD

Węzeł RPD powinien być wykazywany tylko dla ostatniej deklaracji dla danego okresu, dlatego też jest obliczany i prezentowany dla całego okresu JPK. Jest dostępny na stronie dokumentu JPK_KR_PD.

Obliczanie elementów węzła RPD odbywa się na podstawie przypisanych znaczników kont K/G (PD), zgodnie z ich definicją. Obroty kont z danymi znacznikami są sumowane i wykazywane w odpowiednim elemencie w węźle.

Eksport pliku

Po obliczeniu dokumentu można wygenerować plik .xml z deklaracją.

Pliki można generować zarówno dla każdego z okresów oddzielnie, jak i zbiorczo, w formie pliku .zip, dla całej deklaracji. Aby wygenerować plik dla okresu:

1. Otwórz deklarację JPK_KR_PD w krokach opisanych wyżej.
2. Zaznacz wiersz, dla którego chcesz wyeksportować plik .xml.
3. Na pasku akcji dla wierszy wybierz Eksport JPK_KR_PD dla okresu.

Aby wygenerować plik .zip dla całej deklaracji (lub plik .xml jeżeli w deklaracji jest tylko jeden okres):

1. Otwórz deklarację JPK_KR_PD w krokach opisanych wyżej.
2. Na pasku akcji wybierz Eksport JPK.

Zobacz też

Rejestr transakcji K/G