Ustawienia JPK

Polish Localization umożliwia generowanie plików JPK (Jednolity Plik Kontrolny) dla obszarów JPK_VAT, JPK_FA, JPK_WB, JPK_KR, JPK_MAG oraz JPK_VAT z deklaracją z systemu Dynamics 365 Bussiness Central. Struktury plików przygotowane zostały zgodnie ze schematami plików opublikowanymi przez Ministerstwo Finansów. Struktura pliku JPK_VAT obowiązuje do 30 września 2020 roku i jest dostosowana do deklaracji VAT-7 (20).

Do prawidłowego wygenerowania plików w strukturze JPK wymagane jest zdefiniowanie odpowiednich ustawień.

Automatyczne generowanie ustawień

Aby uruchomić automatyczne generowanie podstawowych ustawień:

Wybierz ikonę , wprowadź Konfiguracja z pomocą/Assisted Setup, a następnie wybierz powiązane łącze.
Na stronie Konfiguracja z pomocą/Assisted Setup, wybierz z listy odpowiedni wiersz zawierający opis Ustaw JPK.
Uruchom funkcję Start Setup
Na stronie Kreator JPK, będą wyświetlały się instrukcje, zgodnie z którymi należy postępować.

Ustawienia ustawowego raportowania

Aby zdefiniować dane dotyczące firmy, niezbędne do generowania plików JPK:

Wybierz ikonę , wprowadź Ustawienia ustawowego raportowania, a następnie wybierz powiązane łącze.
Na stronie Ustawienia ustawowego raportowania, uzupełnij pola zgodnie z poniższym opisem:

Nazwa firmy - Określ nazwę firmy, która jest podatnikiem.
Miasto firmy - Określ nazwę miasta, w którym znajduje się siedziba firmy.
Gmina firmy - Określ nazwę gminy, w której znajduje się siedziba firmy.
Województwo firmy - Określ nazwę województwa, w którym znajduje się siedziba firmy.
Kod pocztowy firmy - Określ kod pocztowy właściwy dla siedziby firmy.
Urząd pocztowy firmy - Określ nazwę urzędu pocztowego właściwego dla siedziby firmy.
Powiat firmy - Określ nazwę powiatu, w którym znajduje się siedziba firmy.
Adres e-mail firmy - Określ adres e-mail firmy.
Kod kraju/regionu firmy - Określ kod kraju/regionu właściwego dla siedziby firmy.
Ulica firmy - Określ nazwę ulicy właściwej dla siedziby firmy.
Nr domu firmy - Określ numer domu właściwy dla siedziby firmy.
Nr apartamentu firmy - Określ numer lokalu właściwy dla siedziby firmy.
Nr urzędu miasta - Określ unikalny kod urzędu miasta właściwego dla siedziby firmy.
NIP - To pole jest wypełniane automatycznie na podstawie danych z pola NIP na stronie Dane firmy.
Regon - To pole jest wypełniane automatycznie na podstawie danych z pola REGON na stronie Dane firmy.
Nr urzędu skarbowego - Określ unikalny czterocyfrowy kod urzędu skarbowego podatnika.

Ustawienia ogólne JPK

Aby zdefiniować ogólne ustawienia JPK:

Wybierz ikonę , wprowadź Ustawienia JPK, a następnie wybierz powiązane łącze.
Na stronie Ustawienia JPK, uzupełnij pola zgodnie z poniższym opisem:

Format nazwy pliku - Wybierz opcję generowania nazwy pliku podpowiadanej podczas zapisywania pliku, opcje dostępne w tym polu:
Obszar - W nazwie pliku zawarta jest tylko informacja o typie pliku, np. JPK_KR_V10.xml.
Obszar + Nr VAT/NIP + Data-godzina eksportu - W nazwie pliku zawarta jest informacja o typie pliku, NIP podatnika oraz czasie utworzenia pliku, np. JPK_KR_V10__7777777777_070616 1706.xml.
Obszar + Nr VAT/NIP + Data od + Data do - W nazwie pliku zawarta jest informacja o typie pliku, NIP podatnika oraz okresie, z którego pochodzą dane w pliku, np. JPK_KR_V10__7777777777_010116_310116.xml.
Obszar + Nr VAT/NIP + Data od + Data do + Data-godzina eksportu - W nazwie pliku zawarta jest informacja o typie pliku, NIP podatnika, okresie, z którego pochodzą dane w pliku oraz czasie utworzenia pliku, np. JPK_KR_V10__7777777777_010116_310116_070616 1706.xml.

Uwaga

W nazwie pliku typu JPK_FA zostanie dodatkowo dodany Kod waluty, jeśli dane w pliku są w innej walucie niż PLN. W nazwie pliku typu JPK_MAG zostanie dodatkowo dodany Kod lokalizacji (oznaczenie magazynu, z którym powiązane są dane w pliku).
Zapisz w bazie danych - Zaznacz pole, jeśli w systemie mają być przechowywane informacje o każdorazowym generowaniu plików JPK.
Użyj zagranicznego adresu dla JPK - Zaznacz pole, jeśli adres siedziby firmy wprowadzony w Ustawieniach ustawowego raportowania jest adresem zagranicznym,
Filtr kont pozabilansowych K/G - Określ zakres numeracji kont, które traktowane są jako pozabilansowe (techniczne), w postaci filtra np. 90000|90005..90008 lub 9*.
Kod wymiaru centrum kosztów - Określ kod wymiaru, według którego klasyfikowane są koszty z dokumentu RW.
Filtr kodu serii num. dla faktur (samofakturowanie) - Określ jeden lub więcej kodów serii numeracji faktur sprzedaży księgowanych w ramach samofakturowania.
Filtr kodu serii num. dla fak. koryg. (samofakturowanie) - Określ jeden lub więcej kodów serii numeracji faktur korygujących sprzedaży księgowanych w ramach samofakturowania.
Gr. księgowa nabywcy – detal - Określ kod grupy księgowej nabywców identyfikującej sprzedaż paragonową pomijaną w pliku JPK_FA.
Filtr kodu serii num. dla faktur – detal - Określ jeden lub więcej kodów serii numeracji dokumentów używanych do księgowania sprzedaży paragonowej pomijanej w pliku JPK_FA.
Filtr kodu serii num. dla fak. koryg. – detal - Określ jeden lub więcej kodów serii numeracji dokumentów używanych do księgowania korekt sprzedaży paragonowej pomijanej w pliku JPK_FA.
Domyślny typ agregacji dla dokumentów sprzedaży - Wybierz opcję agregacji dokumentów sprzedażowych. Dostępne opcje to Nr dokumentu (opcja domyślnie zaznaczona) lub Nr dokumentu zewnętrznego.
Rejestruj przyczyny korekty JPK VAT - Wybierz opcję dotyczącą rejestrowania przyczyn korekty podczas składania korekty do JPK_VAT z deklaracją. Dostępne opcje to Pierwszy (opcja domyślnie zaznaczona) lub Wszystkie.

Dla JPK VAT z deklaracją dostępne są 2 ustawienia:

Domyślny typ agregacji dla dokumentów sprzedaży - do wyboru są domyślne opcje agregacji wg Nr dokumentu lub wg Nr dokumentu zewnętrznego, bezpośrednio w nagłówku JPK VAT można przed generowaniem danych tę opcję zmienić
Zapisuj przyczyny korekty JPK VAT - do wyboru są opcje:
- Pierwszy - w tabeli Zapisy dziennika przyczyn korekty JPK VAT wyświetlany i zapisywany jest tylko pierwszy rekord, który decyduje o wyborze przyczyny korekty (korekta ewidencji, korekta deklaracji, korekta obu części)
- Wszystkie - w tabeli Zapisy dziennika przyczyn korekty JPK VAT wyświetlane i zapisywane są wszystkie rekordy, które decydują o wyborze przyczyny korekty (korekta ewidencji, korekta deklaracji, korekta obu części)

JPK Obszary

Wersje obszarów JPK

Z uwagi na to, że struktura plików JPK narzucana przez Ministerstwo Finansów może ulegać zmianie, dostępna jest funkcjonalność pozwalająca na wybór wersji pliku, jaka ma zostać wygenerowana.

W celu wyboru bieżącej wersji pliku, która ma być eksportowana dla danego obszaru, należy postępować według następujących kroków:

Wybierz ikonę , wprowadź JPK Obszary, a następnie wybierz powiązane łącze.
Na stronie JPK Obszary, wyświetlona zostanie lista obszarów, dla których można wygenerować plik JPK. Wybierz z listy odpowiedni obszar, a następnie na wstążce wybierz akcję Wersje.
Na stronie Wersje obszaru JPK, wyświetlona zostanie lista dostępnych wersji wybranego obszaru JPK. W celu określenia wersji, która ma być używana podczas eksportu pliku, zaznacz w odpowiednim wierszu pole Bieżąca wersja.

Elementy obszarów JPK

Każdy z obszarów JPK zawiera dodatkowe elementy, które będą musiały być wypełniane podczas eksportu pliku dla danego obszaru.

Aby zmienić elementy obszaru JPK, definiowane przy eksporcie pliku:

Wybierz ikonę , wprowadź JPK Obszary, a następnie wybierz powiązane łącze.
Na stronie JPK Obszary, które się otworzy, wyświetlona zostanie lista dostępnych obszarów, dla których można wygenerować plik JPK. W celu określenia elementów, których wypełnienie będzie wymagane podczas eksportu pliku, wybierz akcję Elementy obszarów.
Na stronie Elementy obszaru JPK, które się otworzy, zostanie wyświetlona lista elementów zdefiniowanych dla bieżącej wersji wybranego obszaru.

Uwaga

Każda z deklaracji JPK może mieć odwołania do innych ustawień.

Ustawienia elementów obszaru JPK VAT

JPK_VAT obowiązuje za okresy do 30.09.2020 roku. Przygotowana struktura pliku dokładnie odwzorowuje ostatnią deklarację podatku VAT‑7 (20). Według interpretacji Ministerstwa Finansów, dane w pliku JPK_VAT muszą być w pełni zgodne ze składaną przez podatnika deklaracją VAT-7. Ze względu na strukturę pliku JPK_VAT niezbędne jest zdefiniowanie dodatkowych ustawień.

Przesyłane dane w pliku JPK_VAT dotyczą:

Sprzedaży oraz nabycia towarów i usług, dla których podmiot ma obowiązek naliczyć VAT należny - tj. wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów, import towarów podlegających rozliczeniu zgodnie z art. 33 a ustawy, import usług z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28 b ustawy, import usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28 b ustawy, dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy (wypełnia nabywca), dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 7 lub 8 ustawy (wypełnia nabywca).
Zakupów VAT.

Aby zdefiniować dodatkowe ustawienia wymagane dla obszaru JPK_VAT:

Wybierz ikonę , wprowadź JPK Obszary, a następnie wybierz powiązane łącze.
Na stronie JPK Obszary, która się otworzy, wyświetlona zostanie lista dostępnych obszarów, dla których można wygenerować plik JPK. W celu określenia dodatkowych ustawień, ustaw kursor w wierszu dotyczącym obszaru JPK_VAT, a następnie na wstążce wybierz akcję Ustawienia elementów grup księgowych VAT.
Na stronie Ustawienia elementów JPK VAT, która się otworzy, dla określonych kombinacji gospodarczych grup księgowych VAT oraz towarowych grup księgowych VAT wypełnij odpowiednie pola:

Element dla typu Zapis sprzedaży - Wybierz pole deklaracji VAT-7, w którym wykazywana jest podstawa podatku należnego wynikającego z dostawy towarów i usług.
Element dla typu Zapis zakupów - Wybierz pole deklaracji VAT‑7, w którym wykazywana jest podstawa podatku naliczonego wynikającego z nabycia towarów i usług.
Element dla odwrotnego obciążenia sprzedaży - Wybierz pole deklaracji VAT-7, w którym wykazywana jest podstawa podatku należnego wynikającego z nabycia towarów i usług.

Uwaga

W przypadku transakcji z typem „odwrotne obciążenie" i zaznaczonym polem Odwrotne obciążenie przy zakupie, przy wyborze opcji dla pola Element dla odwrotnego obciążenia sprzedaży, wartości będą prezentowane zgodnie z wybraną dla tego pola opcją, natomiast pola wybrane dla ustawienia Element dla typu Zapis sprzedaży będą zerowe. Np. dla ustawienia grup UE i VAT23 prawidłowe ustawienia to: Element dla odwrotnego obciążenia sprzedaży - K_21, Element dla typu Zapis zakupów - K_45 i Element dla odwrotnego obciążenia sprzedaży - K_23. W przypadku WDT kwota netto będzie w polu 21, w przypadku WNT - kwota netto w polu 45 i kwota VAT naliczonego w polu 46 oraz kwota netto w polu 23 i kwota VAT należnego w polu 24. Dla VAT należnego pochodzącego z zakupu, jako numer dokumentu w pliku JPK_VAT przekazywany jest numer dokumentu zewnętrznego, na podstawie którego została obliczona kwota VAT należnego.

Uwaga

W celu odpowiedniego przydziału zapisów VAT do właściwych pól deklaracji, wymagane jest stosowanie osobnych grup towarowych VAT dla towarów, usług i środków trwałych.

Ustawienia elementów obszaru JPK_FA

W przypadku dostawy towarów lub świadczenia usług zwolnionych od podatku na podstawie art. 43 ust. 1, art. 113 ust. 1 i 9 lub przepisów wydanych na podstawie art. 82 ust. 3, należy wskazać przepis ustawy lub aktu wydanego na podstawie ustawy, na podstawie którego podatnik stosuje zwolnienie od podatku, albo należy wskazać przepis dyrektywy 2006/112/WE, który zwalnia od podatku taką dostawę towarów lub takie świadczenie usług, albo inną podstawę prawną wskazującą na to, że dostawa towarów lub świadczenie usług korzysta ze zwolnienia.

Ponadto, gdy faktura sprzedaży nie zawiera kwoty VAT, konieczne jest wskazanie przyczyny braku tej kwoty.

Definiowanie dodatkowych ustawień generowania pliku JPK_FA

Aby zdefiniować dodatkowe ustawienia na potrzeby generowania pliku JPK_FA:

Wybierz ikonę , wprowadź JPK Obszary, a następnie wybierz powiązane łącze.
Na stronie JPK Obszary, które się otworzy, wyświetlona jest lista dostępnych obszarów, dla których można wygenerować plik JPK. Aby określić dodatkowe ustawienia, zaznacz wiersz z obszarem JPK_FA, a następnie na wstążce wybierz Ustawienia elementów grup księgowych VAT.
Na stronie Ustawienia elementów JPK VAT, dla określonych kombinacji gospodarczych grup księgowych VAT oraz towarowych grup księgowych VAT, które dotyczą sprzedaży zwolnionej, sprzedaży ze stawką 0%, sprzedaży niepodlegającej VAT i sprzedaży z odwrotnym obciążeniem (czyli w przypadku, gdy przy sprzedaży nie jest kalkulowany VAT należny), wypełnij pole Typ Zerowa stawka VAT, wybierając jedną spośród dostępnych opcji:

Opcja	Użyj dla
VAT 0%	dla transakcji, które dotyczą sprzedaży ze stawką 0%
Zwolnione z VAT (ustawa)	dla transakcji, które dotyczą sprzedaży zwolnionej (na podstawie przepisów ustawy albo aktu wydanego na podstawie ustawy)
Zwolnione z VAT (dyrektywa UE)	dla transakcji, które dotyczą sprzedaży zwolnionej (przepis dyrektywy 2006/112/WE, który zwalnia od podatku taką dostawę towarów lub takie świadczenie)
Zwolnione z VAT (inne)	dla transakcji, które dotyczą sprzedaży zwolnionej (inna podstawa prawna wskazująca na to, że dostawa towarów lub świadczenie usług korzysta ze zwolnienia)
Nie podlega opodatkowaniu	dla transakcji, które dotyczą sprzedaży niepodlegającej VAT
Odwrotne obciążenie	dla transakcji, które dotyczą sprzedaży z odwrotnym obciążeniem

Przygotowanie danych pliku JPK_FA

W celu przygotowania danych do wygenerowania pliku JPK_FA za wybrany okres, można zarządzać uwzględnieniem poszczególnych dokumentów sprzedaży w plikach JPK_FA. W nagłówkach zaksięgowanych dokumentów dodane zostało pole Pomiń w JPK, które może mieć zastosowanie do dokumentów wewnętrznych, anulowanych, które nie pojawiły się w obiegu gospodarczym. Takie dokumenty nie muszą być prezentowane w pliku JPK_FA(4).

Pole Pomiń w JPK znajduje się w nagłówkach zaksięgowanych dokumentów, na karcie skróconej Ogólne i jest obsługiwane przez akcję Pomiń w JPK. Są to dokumenty:

Zaksięgowana faktura sprzedaży,
Zaksięgowana faktura korygująca sprzedaży,
Zaksięgowana faktura serwisu,
Zaksięgowana faktura korygująca serwisu.

Ustawienia elementów obszaru JPK VAT z deklaracją

Przed pierwszym utworzeniem JPK_VAT należy uzupełnić macierz z ustawieniami kalkulacji elementów JPK_VAT przypisując do poszczególnych kombinacji gospodarczej grupy księgowej VAT i towarowej grupy księgowej VAT właściwe elementy JPK_VAT (dotyczące ewidencji zakupu i sprzedaży). Większość pozycji w JPK_VAT nie uległa zmianie, więc ustawienia w dużej części będą tożsame z ustawieniami z poprzedniej wersji pliku JPK_VAT. Analogicznie jak Elementy JPK VAT, strona Ustawienia kalkulacji elementów VAT pozwala na przygotowanie różnych wariantów dla różnych wersji JPK_VAT (np. wersja 1, wersja V1-2E, wersja V1-0E). Strona Ustawienia kalkulacji elementów VAT otwiera się domyślnie na aktualnej wersji JPK_VAT, wynikającej z daty początkowej jej obowiązywania.

Aby zdefiniować dodatkowe ustawienia na potrzeby generowania pliku JPK_VAT z deklaracją:

Wybierz ikonę , wprowadź JPK Obszary, a następnie wybierz powiązane łącze.
Na stronie JPK Obszary, która się otworzy, wyświetlona zostanie lista dostępnych obszarów, dla których można wygenerować plik JPK. Aby określić dodatkowe ustawienia, z listy wybierz wiersz dotyczący obszaru JPK_V7M/V7K, a następnie na wstążce wybierz akcję Wersje.
Na stronie Wersje obszaru JPK, która się otworzy, wyświetlona zostanie lista dostępnych wierszy dla danego obszaru. Aby określić dodatkowe ustawienia, z listy wybierz wiersz dotyczący danej wersji, a następnie na wstążce wybierz akcję Utwórz konfigurację.

Uwaga

Jeżeli akcja wykona się pomyślnie ustawienia elementów VAT zostaną zainicjowane na podstawie ustawień księgowych VAT. Dodatkowo, jeżeli wcześniej została wykonana konfiguracja do JPK_VAT to jej ustawienia zostaną odpowiednio przeniesione do JPK_VAT z deklaracją.
Po zainicjowaniu ustawień powróć do strony Wersje obszaru JPK. Aby określić dodatkowe ustawienia, z listy wybierz wiersz dotyczący obszaru JPK_V7M/V7K, a następnie na wstążce wybierz akcję Ustawienia elementów grup księgowych VAT.
Na stronie Ustawienia kalkulacji elementów JPK VAT, która się otworzy, dla określonych kombinacji gospodarczych grup księgowych VAT oraz towarowych grup księgowych VAT wypełnij odpowiednie pola.

Aby do danej kombinacji gospodarczej grupy księgowej VAT i towarowej grupy księgowej VAT przypisać dwa wiersze ustawień kalkulacji elementów JPK_VAT, użyj akcji Duplikat, która pozwoli na utworzenie kolejnego wiersza. Potrzeba taka może zajść w przypadku, gdy kwota z transakacji powinna być ujęta jednocześnie w dwóch elementach w JPK_VAT (np. K_11 i K_12). Taki dodatkowy wiersz z ustawieniami kalkulacji wymagany jest dla korekty z tytułu ulgi za złe długi dla podatku należnego. Dodatkowe informacje na ten temat zamieszczono w Ewidencja danych na potrzeby JPK_VAT z deklaracją.

Nadmiarowo zduplikowane wiersze ustawień możesz usunąć, wybierając ze wstążki akcję Usuń duplikat. Akcja Aktualizuj powoduje synchronizację ustawień kalkulacji z tabelą Ustawienia księgowe VAT, poprzez usunięcie wierszy z kombinacjami, których nie ma w tabeli Ustawienia księgowe VAT oraz dodanie wierszy dla nowych kombinacji.

Ustawienia - Gospodarcze grupy księgowe VAT

Na stronie Gospodarcze grupy księgowe VAT w związku z obsługą korekt z tytułu ulgi za złe długi (art. 89a ust. 1 i 4 oraz art. 89b ust. 1 i 4 ustawy) należy przypisać dla grup dotyczących krajowych transakcji VAT opcję Krajowa w kolumnie Typ transakcji VAT.