Bilans
Rozszerzenia dodane w ramach aplikacji Polish Localization dają możliwość takiego skonfigurowania wybranych pozycji bilansu, aby opierały się one wyłącznie o zapisy debetowe lub wyłącznie o zapisy kredytowe związane z księgami pomocniczymi nabywców i dostawców. Przepisy prawa wymagają takiej prezentacji należności i zobowiązań w bilansie. Ponadto salda niektórych kont księgi głównej mogą być prezentowane w aktywach lub pasywach, w zależności od tego, czy wykazują saldo debetowe, czy kredytowe – w taki sposób należy prezentować np. rozrachunki publiczno-prawne.
Ustawienia typu źródła Należności/Zobowiązania
W standardowej funkcjonalności systemu Microsoft Dynamics 365 Business Central konto księgi głównej może należeć tylko do jednej kategorii/podkategorii kont. Niektóre pozycje bilansu sporządzanego zgodnie z polskimi przepisami wymagają, aby jedno konto księgi głównej przynależało do dwóch kategorii: należności i zobowiązań.
Jeżeli podkategoria konta, widoczna w kartotece konta księgi głównej, jest oparta o źródło typu Należności lub Zobowiązania, należy określić również przeciwstawną podkategorię dla tego konta, która ma przeciwny typ źródła.
Aby to zrobić:
Wybierz ikonę , wprowadź Plan kont, a następnie wybierz powiązane łącze.
Na stronie Plan kont ustaw kursor w wierszu z wybranym kontem rozrachunkowym używanym w konfiguracji Grupa księgowa nabywcy lub Grupa księgowa dostawcy, a następnie wybierz Edytuj.
Na stronie Kartoteka konta K/G, w części Ogólne, wypełnij pola zgodnie z poniższym opisem:
Kategoria konta – wybierz jedną z opcji:
- Aktywa – jeśli jest to konto rozrachunków z odbiorcami,
- Pasywa – jeśli jest to konto rozrachunków z dostawcami.
Podkategoria konta – z listy rozwijanej w tym polu wybierz:
- podkategorię, dla której ustawione jest źródło typu Należności, jeśli w polu Kategoria konta została wybrana opcja Aktywa,
- podkategorię, dla której ustawione jest źródło typu Zobowiązania, jeśli w polu Kategoria konta została wybrana opcja Pasywa.
Przeciwst. podkategoria konta – z listy rozwijanej w tym polu wybierz:
- podkategorię, dla której ustawione jest źródło typu Zobowiązania, jeśli w polu Kategoria konta została wybrana opcja Aktywa,
- podkategorię, dla której ustawione jest źródło typu Należności, jeśli w polu Kategoria konta została wybrana opcja Pasywa.
Aby sprawdzić jaki zestaw kont księgi głównej został przyporządkowany do danej podkategorii z typem źródła Należności/Zobowiązania:
- Wybierz ikonę , wprowadź Kategorie kont K/G, a następnie wybierz powiązane łącze.
- Na stronie Kategorie kont K/G, w polu Konta K/G w kategorii prezentowany jest zestaw kont księgi głównej przyporządkowanych do danej podkategorii.
Uwaga
Konto przyporządkowane do podkategorii ze źródłem typu Należności, powinno być przyporządkowane również do podkategorii ze źródłem typu Zobowiązania i odwrotnie, aby zagwarantować ujęcie wszystkich sald wszystkich kont księgi głównej w bilansie.
Ustawienia typu źródła Rozliczenie
Jeżeli podkategoria konta, widoczna w kartotece konta księgi głównej, jest oparta o źródło typu Rozliczenie, należy określić przeciwstawną podkategorię dla tego konta, również ze źródłem Rozliczenie, ale przynależącą do przeciwnej kategorii. Aby to zrobić:
- Wybierz ikonę , wprowadź Plan kont, a następnie wybierz powiązane łącze.
- Na stronie Plan kont ustaw kursor w wierszu z wybranym kontem księgi głównej, np. dotyczącym rozrachunków publiczno-prawnych, a następnie wybierz Edytuj.
- Na stronie Kartoteka konta K/G, w części Ogólne, wypełnij pola zgodnie z poniższym opisem:
- Kategoria konta – wybierz jedną z opcji: Aktywa lub Pasywa,
- Podkategoria konta- z listy rozwijanej w tym polu wybierz podkategorię, dla której ustawione jest źródło typu Rozliczenie, przypisaną do kategorii wybranej w polu Kategoria konta,
- Przeciwst. podkategoria konta - z listy rozwijanej w tym polu wybierz podkategorię, dla której ustawione jest źródło typu Rozliczenie, przypisaną do kategorii przeciwnej do tej wybranej w polu Kategoria konta.
Aby sprawdzić jaki zestaw kont księgi głównej został przyporządkowany do danej podkategorii z typem źródła Rozlicznie:
- Wybierz ikonę , wprowadź Kategorie kont K/G, a następnie wybierz powiązane łącze.
- Na stronie Kategorie kont K/G, w polu Konta K/G w kategorii prezentowany jest zestaw kont księgi głównej przyporządkowanych do danej podkategorii.
Uwaga
Konto przyporządkowane do podkategorii ze źródłem typu Rozliczenie w kategorii Aktywa, powinno być przyporządkowane również do podkategorii ze źródłem typu Rozliczenie w kategorii Pasywa, aby zagwarantować ujęcie wszystkich sald kont księgi głównej zdefinowanych w bilansie.
Standardowa funkcjonalność systemu Microsoft Dynamics 365 Business Central zawiera na stronie Kategorie kont K/G pole informacji Konta K/G bez kategorii, prezentujące konta księgi głównej, które nie zostały przypisane do żadnej kategorii i podkategorii. W ramach Polish Localization zostało dodane pole informacji Błędnie przypisane konta K/G, które prezentuje konta księgi głównej przypisane wyłącznie do jednej podkategorii, mającej źródło typu Należności, Zobowiązania lub Rozliczenie czyli analizującej wyłącznie zapisy po jednej stronie danego konta.
Uwaga
Aby w bilansie pojawiła się całość obrotów danego konta księgi głównej, przypisz je do przeciwstawnej kategorii lub wybierz dla niego kategorię ze źródłem typu K/G.
Ustawienie typu źródła Formuła
W standardowej funkcjonalności systemu Microsoft Dynamics 365 Business Central konto księgi głównej może należeć tylko do jednej kategorii/podkategorii kont. Pewne pozycje bilansu sporządzanego zgodnie z polskimi przepisami wymagają, aby salda niektórych kont księgi głównej były prezentowane w więcej niż jednej pozycji aktywów i pasywów, w ramach pozycji „w tym".
Aby to zrobić:
- Wybierz ikonę , wprowadź Kategorie kont K/G, a następnie wybierz powiązane łącze.
- Na stronie Kategorie kont K/G wybierz wiersz z nadrzędną pozycją bilansu, zawierającą treść „w tym" i ustaw dla niej w polu Typ źródła opcję Formuła.
- Następnie w polu Konta K/G w kategorii wprowadź odpowiedni zestaw kont księgi głównej.
- Przejdź do pozycji podrzędnej dla danej nadrzędnej pozycji bilansu i wprowadź odpowiednie konta księgi głównej. W tej pozycji typ źródła zostaw ustawiony na Konto K/G.
- Powtórz krok 4 w każdej pozycji podrzędnej bilansu podlegającej pod pozycję nadrzędną z wybranym typem źródła Formuła.
W ten sposób salda wybranych kont księgi głównej będą zaprezentowane dwukrotnie, w dwóch różnych, ale powiązanych ze sobą pozycjach.
Tworzenie bilansu przez raporty finansowe
Na podstawie kategorii kont można w standardowy sposób wygenerować raporty finansowe prezentujące bilans oraz rachunek zysków i strat.
Aby wygenerować raport finansowy przedstawiający bilans, należy uruchomić standardową funkcję Generuj raporty finansowe:
- Wybierz ikonę , wprowadź Kategorie kont K/G, a następnie wybierz powiązane łącze.
- Na stronie Kategorie kont K/G wybierz z menu akcję Generuj raporty finansowe.
Funkcja generująca raporty finansowe została dostosowana w taki sposób, aby ustawiać typ źródła w poszczególnych pozycjach bilansu w wygenerowanym raporcie finansowym, na podstawie ustawienia typów źródła poszczególnych podkategorii kont K/G. W przypadku podkategorii z typem źródła Rozliczenie, pod wierszem z pozycją bilansu tworzone są wiersze techniczne z kontami księgi głównej wchodzącymi w skład pozycji bilansu.
Podgląd i modyfikacja bilansu
Aby otworzyć wygenerowany raport finansowy przedstawiający bilans, należy uruchomić standardową funkcję Sprawozdawczość finansowa:
- Wybierz ikonę , wprowadź Kategorie kont K/G, a następnie wybierz powiązane łącze.
- Na stronie Kategorie kont K/G wybierz z menu akcję Sprawozdawczość finansowa.
- Na stronie Raporty finansowe wybierz raport finansowy, który chcesz zmodyfikować, a następnie przez przycisk opcji użyj akcji Edytuj definicję wierszy. Uzyskasz wówczas dostęp do strony Definicja wierszy, która umożliwia dalszą modyfikację pozycji bilansu, jeżeli istnieje taka konieczność.
Ważne
Standardowe Arkusze kont zostały zastąpione przez Microsoft Dynamics 365 Business Central określeniem Definicja wierszy.
Uwaga
Na stronie Raporty finansowe dostępna też jest akcja Edytuj raport finansowy, która umożliwia wyświetlenie danego raportu w trybie widoku. Dalsza edycja wierszy i kolumn raportu możliwa jest po wybraniu akcji Definicje na pasku akcji.
Definicja wierszy może być też tworzona ręcznie. W tej sytuacji, w wierszu Definicja wierszy jest możliwość zaznaczenia, że dane mają dotyczyć wyłącznie należności lub zobowiązań, poprzez wybranie odpowiedniej opcji w polu Typ źródła.
Uwaga
Typ źródła Należności lub Zobowiązania nie może być użyty, gdy:
kwoty pochodzą z budżetu
kwoty pochodzą z arkusza analitycznego
kwoty mają być wyrażone w dodatkowej walucie raportowania
kwota jest innego typu niż Kwota netto
W takich przypadkach wartość komórki arkusza nie będzie obliczona.
Prezentacja w bilansie sald kont z typem źródła Należności/Zobowiązania
Aby w pozycjach z typem źródła Należności lub Zobowiązania saldo było poprawnie obliczone, program analizuje zapisy szczegółowe ksiąg nabywcy, dostawcy i pracownika, połączone z danym kontem księgi głównej poprzez konfigurację Grupa księgowa nabywcy, Grupa księgowa dostawcy i Grupa księgowa pracownika. Wymagane jest, aby saldo konta księgi głównej było zgodne z saldem w księgach pomocniczych do niego przypisanych.
Przykład:
Konto księgi głównej jest połączone z wybraną Grupa księgowa nabywcy. W tej grupie księgowej zaksięgowano fakturę na 100 zł i płatność na 50 zł. Oto wyniki, które dla tego konta pokaże arkusz kont, w zależności od wybranego typu źródła:
K/G 50 zł
Należności 100 zł
Zobowiązania 50 zł
W sytuacji, gdy faktura zostanie rozliczona z płatnością, wyniki będą następujące:
K/G 50 zł
Należności 50 zł
Zobowiązania 0 zł
W powyższym przykładzie można zauważyć, że aby bilans ujmował całość zapisów, konto musi wystąpić w dwóch pozycjach bilansu, raz jako Zobowiązania, raz jako Należności.
Alternatywnie jego obroty można ująć całościowo (per saldo) w jednej pozycji z typem źródła K/G.
Prezentacja w bilansie sald kont z typem źródła Rozliczenie
Aby w pozycjach z typem źródła Rozliczenie saldo było poprawnie obliczone, program analizuje znak kwoty salda każdego konta księgi głównej przypisanego do danej pozycji.
Przykład:
Do dwóch pozycji bilansu z typem źródła Rozliczenie (jednej w aktywach i jednej w pasywach) przypisane są trzy konta księgi głównej z grupy rozrachunków publiczno-prawnych, prezentujące salda dodatnie i ujemne:
Konto nr 1 -50 zł
Konto nr 2 100 zł
Konto nr 3 -250 zł
Oto wyniki, które dla tych kont pokaże arkusz kont:
Aktywa 100 zł
Pasywa 300 zł
W powyższym przykładzie można zauważyć, że aby w bilansie poprawnie zostały zaprezentowane salda poszczególnych rozrachunków publiczno-prawnych, każde powiązane z nimi konto księgi głównej musi wystąpić w dwóch pozycjach bilansu, raz w Aktywach, raz w Pasywach.
Alternatywnie obroty tych kont można ująć całościowo (per saldo) w jednej pozycji z typem źródła K/G.
Raport
Wydruk raportu Definicje wierszy pochodzący z Polish Localization jest możliwy za pomocą akcji dostepnej na stronie Raporty Finansowe. Aby odróżnić raport pochodzący z Polish Localization od standardowego wydruku, w nazwie raportu został dodany przyrostek PL.