Rachunek zysków i strat
Rozszerzenia dodane w ramach Polish Localization dają możliwość takiego skonfigurowania wybranych pozycji rachunku zysków i strat, aby opierały się one o te same konta księgi głównej, ale prezentowały wartość tylko w przychodach lub tylko w kosztach, w zależności od tego, czy suma ich sald jest dodatnia, czy ujemna. Przepisy prawa wymagają takiej prezentacji różnic kursowych walut w rachunku zysków i strat. Ponadto salda niektórych kont księgi głównej mogą być prezentowane w więcej niż jednej pozycji przychodów lub kosztów, np. w pozycjach „w tym".
Ważne
W ramach rozwoju funkcjonalności typ źródła Wynik został podzielony na dwa dodatkowe typy źródła Zysk i Strata. Zaleca się korzystanie z tych nowych typów źródła przy konfiguracji pozycji rachunku zysków i strat.
Ustawienia typu źródła Zysk/Strata
W standardowej funkcjonalności systemu Microsoft Dynamics 365 Business Central konto księgi głównej może należeć tylko do jednej kategorii/podkategorii kont. Niektóre pozycje rachunku zysków i strat sporządzanego zgodnie z polskimi przepisami wymagają, aby jedno konto księgi głównej przynależało do dwóch kategorii: przychodów i kosztów.
Jeżeli podkategoria konta występująca jako pozycja przychodów, widoczna w kartotece konta księgi głównej, jest oparta o źródło typu Zysk, należy określić również przeciwstawną podkategorię dla tego konta z typem źródła Strata, ale występującą jako pozycja kosztów (i odwrotnie).
Aby to zrobić:
- Wybierz ikonę , wprowadź Plan kont, a następnie wybierz powiązane łącze.
- Na stronie Plan kont ustaw kursor w wierszu z wybranym kontem księgi głównej, np. dotyczącym różnic kursowych, a następnie wybierz Edytuj.
- Na stronie Kartoteka konta K/G, w części Ogólne, wypełnij pola zgodnie z poniższym opisem:
- Kategoria konta – wybierz opcję Przychód,
- Podkategoria konta- z listy rozwijanej w tym polu wybierz:
- podkategorię, dla której ustawione jest źródło typu Zysk, należącą do grupy przychodów,
- podkategorię, dla której ustawione jest źródło typu Strata, należącą do grupy kosztów,
- Przeciwst. podkategoria konta - z listy rozwijanej w tym polu wybierz:
- podkategorię, dla której ustawione jest źródło typu Strata, należącą do grupy kosztów, przeciwnej do grupy przynależności pozycji wybranej w polu Podkategoria konta,
- podkategorię, dla której ustawione jest źródło typu Zysk, należącą do grupy przychodów, przeciwnej do grupy przynależności pozycji wybranej w polu Podkategoria konta.
Aby sprawdzić jaki zestaw kont księgi głównej został przyporządkowany do danej podkategorii z typem źródła Zysk/Strata:
- Wybierz ikonę , wprowadź Kategorie kont K/G, a następnie wybierz powiązane łącze.
- Na stronie Kategorie kont K/G, w polu Konta K/G w kategorii prezentowany jest zestaw kont księgi głównej przyporządkowanych do danej podkategorii.
Uwaga
Konto przyporządkowane do podkategorii ze źródłem typu Zysk w pozycji przychodów, powinno być przyporządkowane również do podkategorii ze źródłem typu Strata w pozycji kosztów, aby zagwarantować poprawną prezentację dodatniego lub ujemnego wyniku wybranych operacji w rachunku zysków i strat.
Standardowa funkcjonalność systemu Microsoft Dynamics 365 Business Central zawiera na stronie Kategorie kont K/G pole informacji Konta K/G bez kategorii, prezentujące konta księgi głównej, które nie zostały przypisane do żadnej kategorii i podkategorii. W ramach Polish Localization zostało dodane pole informacji Błędnie przypisane konta K/G, które prezentuje konta księgi głównej przypisane wyłącznie do jednej podkategorii, mającej źródło typu Zysk/Strata czyli analizującej wyłącznie zapisy po jednej stronie danego konta. Aby w rachunku zysków i strat pojawiła się całość obrotów danego konta księgi głównej, należy przypisać je do przeciwstawnej kategorii lub wybrać dla niego kategorię ze źródłem typu K/G.
Ustawienia typu źródła Wynik
W standardowej funkcjonalności systemu Microsoft Dynamics 365 Business Central konto księgi głównej może należeć tylko do jednej kategorii/podkategorii kont. Niektóre pozycje rachunku zysków i strat sporządzanego zgodnie z polskimi przepisami wymagają, aby jedno konto księgi głównej przynależało do dwóch kategorii: przychodów i kosztów.
Jeżeli podkategoria konta występująca jako pozycja przychodów, widoczna w kartotece konta księgi głównej, jest oparta o źródło typu Wynik, należy określić również przeciwstawną podkategorię dla tego konta, również ze źródłem Wynik, ale występującą jako pozycja kosztów (i odwrotnie).
Aby to zrobić:
- Wybierz ikonę , wprowadź Plan kont, a następnie wybierz powiązane łącze.
- Na stronie Plan kont ustaw kursor w wierszu z wybranym kontem księgi głównej, np. dotyczącym różnic kursowych, a następnie wybierz Edytuj.
- Na stronie Kartoteka konta K/G, w części Ogólne, wypełnij pola zgodnie z poniższym opisem:
- Kategoria konta – wybierz opcję Przychód,
- Podkategoria konta- z listy rozwijanej w tym polu wybierz podkategorię, dla której ustawione jest źródło typu Wynik, należącą do grupy przychodów lub kosztów,
- Przeciwst. podkategoria konta - z listy rozwijanej w tym polu wybierz podkategorię, dla której ustawione jest źródło typu Wynik, należącą do grupy przychodów lub kosztów, przeciwnej do grupy przynależności pozycji wybranej w polu Podkategoria konta.
Aby sprawdzić jaki zestaw kont księgi głównej został przyporządkowany do danej podkategorii z typem źródła Wynik:
- Wybierz ikonę , wprowadź Kategorie kont K/G, a następnie wybierz powiązane łącze.
- Na stronie Kategorie kont K/G, w polu Konta K/G w kategorii prezentowany jest zestaw kont księgi głównej przyporządkowanych do danej podkategorii.
Uwaga
Konto przyporządkowane do podkategorii ze źródłem typu Wynik w pozycji przychodów, powinno być przyporządkowane również do podkategorii ze źródłem typu Wynik w pozycji kosztów, aby zagwarantować poprawną prezentację dodatniego lub ujemnego wyniku wybranych operacji w rachunku zysków i strat.
Standardowa funkcjonalność systemu Microsoft Dynamics 365 Business Central zawiera na stronie Kategorie kont K/G pole informacji Konta K/G bez kategorii, prezentujące konta księgi głównej, które nie zostały przypisane do żadnej kategorii i podkategorii. W ramach Polish Localization zostało dodane pole informacji Błędnie przypisane konta K/G, które prezentuje konta księgi głównej przypisane wyłącznie do jednej podkategorii, mającej źródło typu Wynik czyli analizującej wyłącznie zapisy po jednej stronie danego konta. Aby w rachunku zysków i strat pojawiła się całość obrotów danego konta księgi głównej, należy przypisać je do przeciwstawnej kategorii lub wybrać dla niego kategorię ze źródłem typu K/G.
Ustawienie typu źródła Formuła
W standardowej funkcjonalności systemu Microsoft Dynamics 365 Business Central konto księgi głównej może należeć tylko do jednej kategorii/podkategorii kont. Niektóre pozycje rachunku zysków i strat sporządzanego zgodnie z polskimi przepisami wymagają, aby salda niektórych kont księgi głównej były prezentowane w więcej niż jednej pozycji przychodów lub kosztów, np. w pozycjach „w tym".
Aby to zrobić:
- Wybierz ikonę , wprowadź Kategorie kont K/G, a następnie wybierz powiązane łącze.
- Na stronie Kategorie kont K/G wybierz wiersz z nadrzędną pozycją rachunku zysków i strat, zawierającą treść „w tym" i ustaw dla niej w polu Typ źródła opcję Formuła.
- Następnie w polu Konta K/G w kategorii wprowadź odpowiedni zestaw kont księgi głównej.
- Przejdź do pozycji podrzędnej dla danej nadrzędnej pozycji rachunku zysków i strat i wprowadź odpowiednie konta księgi głównej. W tej pozycji typ źródła zostaw ustawiony na Konto K/G.
- Powtórz krok 4 w każdej pozycji podrzędnej pozycji rachunku zysków i strat podlegającej pod pozycję nadrzędną z wybranym typem źródła Formuła.
W ten sposób salda wybranych kont księgi głównej będą zaprezentowane dwukrotnie, w dwóch różnych, ale powiązanych ze sobą pozycjach.
Tworzenie rachunku zysków i strat przez raporty finansowe
Na podstawie kategorii kont można w standardowy sposób wygenerować raporty finansowe prezentujące bilans oraz rachunek zysków i strat.
Aby wygenerować raport finansowy przedstawiający rachunek zysków i strat, należy uruchomić standardową funkcję Generuj raporty finansowe:
- Wybierz ikonę , wprowadź Kategorie kont K/G, a następnie wybierz powiązane łącze.
- Na stronie Kategorie kont K/G wybierz z menu akcję Generuj raporty finansowe.
W ramach Polish Localization funkcja generująca raporty finansowe została dostosowana w taki sposób, aby ustawiać typ źródła w poszczególnych pozycjach rachunku zysków i strat w wygenerowanym raporcie finansowym, na podstawie ustawienia typów źródła poszczególnych podkategorii kont K/G.
Podgląd i modyfikacja rachunku zysków i strat
Aby otworzyć wygenerowany raport finansowy przedstawiający rachunek zysków i strat, należy uruchomić standardową funkcję Sprawozdawczość finansowa:
- Wybierz ikonę , wprowadź Kategorie kont K/G, a następnie wybierz powiązane łącze.
- Na stronie Kategorie kont K/G wybierz z menu akcję Sprawozdawczość finansowa.
- Na stronie Raporty finansowe wybierz raport finansowy, który chcesz zmodyfikować, a następnie przez przycisk opcji użyj akcji Edytuj definicję wierszy. Uzyskasz wówczas dostęp do strony Definicja wierszy, która umożliwia dalszą modyfikację pozycji rachunku zysków i strat, jeżeli istnieje taka konieczność.
Ważne
Standardowe Arkusze kont zostały zastąpione przez Microsoft Dynamics 365 Business Central określeniem Definicja wierszy.
Uwaga
Na stronie Raporty finansowe dostępna też jest akcja Edytuj raport finansowy, która umożliwia wyświetlenie danego raportu w trybie widoku. Dalsza edycja wierszy i kolumn raportu możliwa jest po wybraniu akcji Definicje na pasku akcji.
Definicja wierszy może być też tworzona ręcznie. W tej sytuacji, w wierszu Definicja wierszy należy odpowiednio wypełnić pole Typ źródła.
Prezentacja na raporcie finansowym rachunku zysków i strat sald kredytowych jako wartości dodatnich
W ramach standardowej funkcjonalności systemu Microsoft Dynamics 365 Business Central konta z saldem kredytowym są oznaczone znakiem ujemnym.
W związku z tym na stronie Definicja wierszy automatycznie wszystkie pozycje rachunku zysków i strat w kolumnie Pokaż ze znakiem przeciwnym są zaznaczone, aby na finalnym raporcie pozycje rachunku zysków i strat wykazywały prawidłowo wartości dodatnie. Wynika to z przypisania na stronie Kategorie kont K/G, kategorii konta równej Przychód dla każdej pozycji rachunku zysków i strat.
Jednakże pozycje kosztowe, które posiadają salda debetowe i nie wymagają oznaczenia w kolumnie Pokaż ze znakiem przeciwym są w wyniku tego niewłaściwie oznaczone.
Aby zbiorczo odznaczyć pozycje kosztowe:
- Wybierz ikonę , wprowadź Definicja wierszy, a następnie wybierz powiązane łącze.
- Na stronie Definicje wierszy wybierz rachunek zysków i strat, który chcesz zmodyfikować.
- Na stronie Definicja wierszy wybierz wiersz z pozycją nadrzędną dla danej grupy kosztów, np. B. Koszty działalności operacyjnej i przez przycisk opcji wybierz akcję Odznacz Pokaż ze znakiem przeciwnym.
- Powtórz krok numer 3 dla każdego zbioru kosztów w rachunku zysków i strat.
W wyniku tej operacji, zarówno pozycje przychodowe, jak i kosztowe zostaną finalnie wyświetlone na raporcie finansowym ze znakiem dodatnim.
Prezentacja w rachunku zysków i strat sald kont z typem źródła Zysk/Strata
Aby w pozycjach z typem źródła Zysk/Strata saldo było poprawnie obliczone, program analizuje znak kwoty sumy sald wszystkich kont księgi głównej przypisanych do danej pozycji.
Przykład:
Do dwóch pozycji rachunku zysków i strat z typem źródła Zysk/Strata (jednej w przychodach i jednej w kosztach) przypisane są trzy konta księgi głównej, prezentujące salda dodatnie i ujemne:
Konto nr 1 -50 zł
Konto nr 2 100 zł
Konto nr 3 -250 zł
Oto wyniki, które dla tych kont pokaże raport finansowy:
Przychody 200 zł
Koszty 0 zł
W powyższym przykładzie można zauważyć, że aby w rachunku zysków i strat poprawnie zostały ujęte salda niektórych kont księgi głównej, każde konto musi wystąpić w dwóch pozycjach rachunku zysków i strat, raz w grupie przychodów, raz w grupie kosztów. Przy przychodach wymagane jest wybranie typu źródła Zysk, natomiast przy kosztach należy wybrać typ źródła Strata. Alternatywnie obroty tych kont można ująć całościowo (per saldo) w jednej pozycji z typem źródła Konto K/G.