Table of Contents

Skrypt tworzący korekty PPK

W sytuacji gdy u pracownika należy dokonać zmian na liście płac i występuje anulacja rozliczenia, a pracownik nie będzie miał już możliwości rozliczenia tej nadpłaty w kolejnych miesiącach (np. zakończy współpracę) wówczas należy wykonać korektę rozliczenia PPK przy użyciu skryptu Twórz korektę PPK. Korekte wykonuje się w 2 krokach.

  1. Zmiany w Zapisach Księgi PPK (Zobacz: Zmiany w Zapisach Księgi PPK)
  2. Korekta PPK (Zobacz: Korekta PPK)

Zmiany w Zapisach Księgi PPK

Uwaga

Upewnij się, że lista płac z naliczeniem PPK została skorygowana i zamknięta.

Przed przystąpieniem do wykonania korekty obowiązkowe jest wskazanie w zapisach Księgi PPK okresu, do którego dane zapisy typu Anulowanie naliczenia są przypisane. W tym celu:

  1. Przejdź na stronę Zapisy księgi PPK zgodnie z instrukcją Przejście na stronę zapisy księgi PPK

  2. Zaznacz wiersze, które w kolumnie Typ dokumentu mają wprowadzoną opcję Anul. nalicz.

  3. Z dostępnych na belce akcji wybierz Akcje i wskaż Ustaw miesiąc rozliczenia

  4. Zostanie wyświetlone zapytanie czy chcemy ustawić miesiąc rozliczenia na domyślnie zaproponowany, który będzie odpowiadał miesiącowi ustawionej daty roboczej w systemie.

    Porada

    Jeśli chcemy ustawić inny miesiąc rozliczenia najpierw musimy zmienić datę roboczą systemu.

    Porada

    Jeśli nie widzisz kolumny Rozliczany miesiąc należy spersonalizować widok i dodać pole do widoku.

  5. Wybierz Tak

  6. Po zatwierdzeniu operacji uzupełnione zostaną dane w kolumnie Rozliczany miesiąc.

    Porada

    Dokonując zapisów anulujących za pośrednictwem Dziennika PPK można wpisać oznaczenie rozliczanego miesiąca w kolumnie o tej samej nazwie.

  7. Gdy zapisy anulujące mają przypisany rozliczany okres można przejść do tworzenia korekty.

Korekta PPK

Po przypisaniu miesiąca rozliczeniowego do zapisów o typie Anul. nalicz. na stronie Zapisy księgi PPK można rozpocząć korektę PPK. (Zobacz: Zmiany w zapisach księgi PPK) W tym celu:

  1. Przejdź na stronę Podsumowanie PPK zgodnie z instrukcją Podsumowanie PPK
  2. Na stronie Podsumowanie PPK zaznacz wiersz z okresem który korygujesz i z dostepnych na belce akcji wybrać Twórz korektę
  3. Otworzy się okienko Twórz korektę PPK
    • W polu Okres rozliczeniowy wprowadź korygowany okres (ten sam co wybierałeś w Zapisy księgi PPK)
    • W polu Data rozliczenia - wprowadź datę rozliczenia korekty (Wprowadź datę w obrębie miesiąca który został wprowadzony w polu Okres rozliczeniowy)
    • Uzupełnij Filtr pracownika - pole określa pracownika dla którego będzie dokonana korekta PPK
  4. Kliknij przycisk OK
  5. Wyświetlone zostaną komunikaty o utworzeniu korekty wraz z numerem identyfikacyjnym oraz o kwocie do zwrotu z PPK.
  6. Na stronie Podsumowanie PPK, powstał zapis który w kolumnie Typ dokumentu ma wartość Kor. rozliczenia. Zawiera szczegóły dotyczące naliczeń zwrotów poszczególnych rodzajów składek PPK.
  7. Na stronie Zapisy księgi PPK powstały nowe zapisy:
    • Powstają zapisy, które w kolumnie Typ dokumentu mają wartość Naliczenie. Zapisy te w kolumnie Otwarte mają zaznaczoną opcję. Pomimo, że pracownikowi nie będzie możliwości wyregulować kwot w kolejnym miesiącu, konieczne będzie rozliczenie tych zapisów w kolejnym miesiącu.

    • Powstają zapisy, które w kolumnie Typ dokumentu mają wartość Kor. rozliczenia. Zapisy te mają wartości przeciwstawne do powstałego dla tego samego okresu zapisu o typie Anul. nalicz. (Anulowanie naliczenia). Dla tego typu zapisów tworzą się dodatkowo numery komunikatu w kolumnie Nr komunikatu.

      Porada

      Po kliknięciu w kolumnie Nr komunikatu w liczbę komunikatu można przejść na stronę Komunikaty PPK.

    • Powstają zapisy, które w kolumnie Typ dokumentu mają wartość Do zwrotu. Zapis wskazuje na należną kwotę zwrotu od instytucji finansowej z tytułu korekty. Zapis ten pozostanie oznaczony jako Otwarty w kolumnie Otwarte, aż do momentu zarejestrowania zwrotu przez akcję Rejestruj zwrot wpłaty PPK.

  8. Tworzy się deklaracja PPK (Zobacz: Deklaracje korekty PPK)
  9. Po dokonaniu korekty, jeśli instytucja finansowa powinna dokonać zwrotu środków wpłaconych za pracownika na PPK, należy przygotować zwrot wpłat (Zobacz: Zwrot wpłaty do PPK).

Korekta PPK - Przykład

W dniu 27.11.2020 sporządzono listę płac nr LP 1/11/2020. Wynagrodzenie brutto pracownika wyniosło 5500 zł. Pracownik jest uczestnikiem PPK, naliczane są dla niego podstawowe składki. W  dniu 30.11.2020 dokonano rozliczenia PPK i wpłacono należność z tytułu składek do instytucji finansowej. Wraz z końcem listopada 2020 pracownik zakończył pracę w firmie. W dniu 5.12.2020 utworzono listę korygującą LP K/11/2020 oraz listę poprawioną LP 1/11/2020 P i zgodnie z jej naliczeniem wynagrodzenie pracownika za listopad 2020 pomniejszono do 4000 zł brutto. W zaistniałej sytuacji, gdzie kwota pobranych składek z pierwotnej listy płac za listopad 2020 przewyższa wysokość ich naliczenia po utworzeniu listy korygującej, a pracownik nie będzie już dalej zatrudniony w firmie i nie będzie możliwości zbilansowania nadpłaty w kolejnych miesiącach konieczne jest wykonanie korekty.

W tabeli przedstawiono zapisy, które powstały w Zapisy Księgi PPK po dokonaniu rozliczenia listy korygującej LP K/11/2020, listy poprawionej LP 1/11/2020 P oraz wykonaniu korekty rozliczenia PPK w dniu 5.12.2020.

Data Typ zapisu Nr dokumentu Płatnik składki Podstawa Kwota Otwarte
5.12.2020 Anul. nalicz. LP K/11/2020 Pracownik -5500 -110
5.12.2020 Anul. nalicz. LP K/11/2020 Pracodawca -5500 -82,50
5.12.2020 Naliczenie LP 1/11/2020 P Pracownik 4000 80 Tak
5.12.2020 Naliczenie LP 1/11/2020 P Pracodawca 4000 60 Tak
5.12.2020 Korekta rozl. 01 11 2020 Pracownik 110
5.12.2020 Korekta rozl. 01 11 2020 Pracodawca 82,50
5.12.2020 Do zwrotu 01 11 2020 Pracownik -110 Tak
5.12.2020 Do zwrotu 01 11 2020 Pracodawca -82,50 Tak

Zapis utworzony w tabeli Podsumowanie PPK przedstawiono w poniższej tabeli.

Data Typ zapisu Nr dokumentu Rozliczany miesiąc Składka pracownika Składka pracodawcy Kwota łączna
5.12.2020 Kor. rozliczenia 01 11 2020 11.2020 110 82,50 192,50

Korekta w całości anulowała zapisy pierwotnej listy płac za listopad 2020 (LP 1/11/2020), jednak w momencie naliczenia listy poprawionej powstały nowe zapisy typu Naliczenie, które w kolumnie Otwarte są zaznaczone. Pomimo tego, że pracownik nie będzie już zatrudniony w grudniu 2020 to istniejące otwarte zapisy muszą zostać rozliczone. Rozliczenie nastąpi w momencie uruchomienia skryptu rozliczającego za grudzień 2020. Zapisy związane z uruchomieniem skryptu rozliczającego za grudzień 2020 przedstawia poniższa tabela.

Data Typ zapisu Nr dokumentu Płatnik składki Podstawa Kwota Status
5.12.2020 Naliczenie LP 1/11/2020 P Pracownik 4000 80
5.12.2020 Naliczenie LP 1/11/2020 P Pracodawca 4000 60
30.12.2020 Rozliczenie 01 12 2020 Pracownik -80
30.12.2020 Rozliczenie 01 12 2020 Pracodawca -60
30.12.2020 Do wpłaty 01 12 2020 Pracownik 80 Otwarty
30.12.2020 Do wpłaty 01 12 2020 Pracodawca 60 Otwarty

Deklaracje korekty PPK - XML

Utworzone deklaracje korekt PPK zapisują się w oknie Lista deklaracji danego pracownika. W tym celu:

  1. Przejdź na stronę Lista deklaracji zgodnie z instrukcją Przejście na stronę lista deklaracji
  2. Deklaracja korygująca w kolumnie Kod będzie mieć wartość PPK-KOREKTA
  3. W kolumnie Zawartość znajduje się informacja o okresie korygowanym wraz z dodaną treścią kor.

Powtórna Korekta PPK

Jeśli zdarzyłaby się sytuacja, że po utworzeniu korekty rozliczenia PPK za dany miesiąc konieczne będzie naniesienie kolejnych zmian w naliczeniach wynagrodzeń dla pracowników (np. dopłata premii, korekta absencji) to możliwe jest ponowne uruchomienie skryptu Twórz korektę PPK.

Po uruchomieniu skryptu system wyświetli komunikat, że korekta dla danego okresu została już wykonana i czy na pewno chcemy utworzyć nową. Po potwierdzeniu system wyświetli komunikat o utworzeniu kolejnego zestawu dokumentów korygujących oraz o kwocie zwrotu z PPK.

Ponowne uruchomienie skryptu korygującego za dany miesiąc niesie za sobą także zmiany związane z generowanymi deklaracjami rozliczeniowymi XML. W przeciwieństwie do skryptu tworzącego deklaracje rozliczeniowe każde kolejne rozliczenie korekty za dany miesiąc nie wycofuje wcześniejszych deklaracji (nawet w przypadku nie wysłania poprzedniej do instytucji finansowej). Tworzone są nowe deklaracje (z kolejnym numerem) i każda z nich jest wyświetlana na liście deklaracji pracownika oraz w oknie Komunikaty PPK z widocznym numerem oraz statusem Utworzony.

Poniżej w tabeli przedstawiono schemat tworzenia kolejnych korekt za ten sam okres.

Źródło naliczeń Opis Naliczenie Naliczenie narastająco Rozliczenie Rozliczenie narastająco
Lista płac Naliczenie składek za mies. X 100 100
Skrypt rozliczający Rozliczenie składek za mies. X 100 100
Wpłata do PPK 100 zł
Lista korygująca Anulowanie naliczeń w wys. 10 zł -10 90
Skrypt korygujący Rozliczenie korekty za mies. X -10 90
Zwrot z PPK 10 zł
Lista korygująca Anulowanie naliczeń w wys. 90 zł -90 0
Skrypt korygujący Rozliczenie korekty za mies. X -90 0
Zwrot z PPK 90 zł

Dalsze korekty za powyższy okres nie są możliwe ponieważ kwota naliczeń wynosi 0 zł.

Powtórna korekta PPK - Przykład

Podstawa naliczenia składek PPK pracownika za listopad 2020 (LP 1/11/2020) wyniosła 5000 zł brutto. Pracownik z końcem listopada zakończył pracę. Dnia 27.11.2020 Wykonano rozliczenie PPK za listopad 2020 oraz dokonano wpłaty do instytucji finansowej. W dniu 4.12.2020 konieczne było dokonanie korekty wynagrodzenia za listopad. Wynagrodzenie po ponownym przeliczeniu (L K  1/11/2020) było niższe o 1000 zł brutto. Dokonano rozliczenia korygującego PPK. Dnia  7.12.2020 okazało się, że pracownik złożył w listopadzie rezygnację z udziału w PPK. W związku z tym konieczne było wykonanie kolejnego rozliczenia typu: korekta. Poniższa tabela przedstawia zbiorcze zapisy w Księdze PPK związane z wykonanymi operacjami.

Data Typ zapisu Nr dokumentu Podstawa Kwota
27.11.2020. Naliczenie LP 1/11/2020 5000 175
27.11.2020. Rozliczenie 01 11 2020 -175
27.11.2020. Do wpłaty 01 11 2020 175
27.11.2020. Wpłata 01 11 2020 -175
4.12.2020 Anul. naliczenia L K 1/11/2020 -4000 -140
4.12.2020 Kor. rozliczenia 01 11 2020 140
4.12.2020 Do zwrotu 01 11 2020 -140
4.12.2020 Zwrot 01 11 2020 140
7.12.2020 Anul. naliczenia Rezygnacja udziału w PPK -1000 -35
7.12.2020 Kor. rozliczenia 02 11 2020 35
7.12.2020 Do zwrotu 02 11 2020 -35

Zapisy w tabeli Podsumowanie PPK po wykonanych korektach.

Data Typ zapisu Nr dokumentu Rozliczany miesiąc Kwota łączna
4.12.2020 Kor. rozliczenia 01 11 2020 11.2020 140
7.12.2020 Kor. rozliczenia 02 11 2020 11.2020 35

Anulowanie rozliczenia typu: korekta

W systemie możliwe jest anulowanie wykonanego wcześniej rozliczenia typu korekta.

Aby anulować korektę PPK korzystamy z akcji Anuluj korektę PPK. W tym celu:

  1. Przejdź na stronę Podsumowanie PPK zgodnie z instrukcją Podsumowanie PPK

  2. Na stronie Podsumowanie PPK zaznacz wiersz z korektą, którą chcesz anulować

  3. Z dostępnych na belce akcji wybierz Akcje, wskaż Anulowanie

  4. Wybierz Anuluj korektę

  5. Pojawi się okienko Anuluj korektę PPK

  6. Uzupełnij pola:

    • Okres rozliczeniowy - okres rozliczeniowy skorygowany który chcemy anulować
    • Nr dok. korekty - numer dokumentu który chcemy anulować
  7. Kliknij w OK

  8. Zaznaczony wiersz o typie Kor. rozliczenia zostanie oznaczony w kolumnie Skorygowane.

  9. Na stronie Zapisy księgi PPK :

    • powstaną dla tego samego okresu kolejne zapisy typu Kor. rozliczenia oraz Do zwrotu. Są one przeciwstawne do wcześniejszych zapisów tego rodzaju.
    • Wszystkie zapisy tych rodzajów oznaczone tym samym numerem dokumentu zostaną oznaczone w kolumnie Wycofane
    • Zapisy Anul. nalicz.(Anulowanie naliczenia) ponownie będą posiadać status Otwarty w kolumnie Otwarte
  10. Utworzona w momencie wykonania korekty Deklaracja XML zniknie z strony Lista deklaracji

  11. Na stronie Komunikaty PPK zniknie jej numer, a stan zostanie zmieniony na Anulowany.

Anulowanie rozliczenia typu: korekta - przykład

Poniższa tabela przedstawia zapisy w Zapisy księgi PPK w związku z anulowaniem korekty (dane z poprzedniego przykładu).

Data Typ zapisu Nr dokumentu Podstawa Kwota Status
7.12.2020 Anul. naliczenia Rezygnacja udziału w PPK -1000 -35 Otwarty
7.12.2020 Kor. rozliczenia 02 11 2020 35 Wycofane
7.12.2020 Do zwrotu 02 11 2020 -35 Wycofane
7.12.2020 Kor. rozliczenia 02 11 2020 -35 Wycofane
7.12.2020 Do zwrotu 02 11 2020 35 Wycofane

Zapisy na stronie Podsumowanie PPK po anulowaniu korekty.

Data Typ zapisu Nr dokumentu Rozliczany miesiąc Kwota łączna Status
4.12.2020 Kor. rozliczenia 01 11 2020 11.2020 140
7.12.2020 Kor. rozliczenia 02 11 2020 11.2020 35 Skorygowane