Skrypt tworzący korekty PPK
W sytuacji gdy u pracownika należy dokonać zmian na liście płac i występuje anulacja rozliczenia, a pracownik nie będzie miał już możliwości rozliczenia tej nadpłaty w kolejnych miesiącach (np. zakończy współpracę) wówczas należy wykonać korektę rozliczenia PPK przy użyciu skryptu Twórz korektę PPK. Korekte wykonuje się w 2 krokach.
- Zmiany w Zapisach Księgi PPK (Zobacz: Zmiany w Zapisach Księgi PPK)
- Korekta PPK (Zobacz: Korekta PPK)
Zmiany w Zapisach Księgi PPK
Uwaga
Upewnij się, że lista płac z naliczeniem PPK została skorygowana i zamknięta.
Przed przystąpieniem do wykonania korekty obowiązkowe jest wskazanie w zapisach Księgi PPK okresu, do którego dane zapisy typu Anulowanie naliczenia są przypisane. W tym celu:
Przejdź na stronę Zapisy księgi PPK zgodnie z instrukcją Przejście na stronę zapisy księgi PPK
Zaznacz wiersze, które w kolumnie Typ dokumentu mają wprowadzoną opcję Anul. nalicz.
Z dostępnych na belce akcji wybierz Akcje i wskaż Ustaw miesiąc rozliczenia
Zostanie wyświetlone zapytanie czy chcemy ustawić miesiąc rozliczenia na domyślnie zaproponowany, który będzie odpowiadał miesiącowi ustawionej daty roboczej w systemie.
Porada
Jeśli chcemy ustawić inny miesiąc rozliczenia najpierw musimy zmienić datę roboczą systemu.
Porada
Jeśli nie widzisz kolumny Rozliczany miesiąc należy spersonalizować widok i dodać pole do widoku.
Wybierz Tak
Po zatwierdzeniu operacji uzupełnione zostaną dane w kolumnie Rozliczany miesiąc.
Porada
Dokonując zapisów anulujących za pośrednictwem Dziennika PPK można wpisać oznaczenie rozliczanego miesiąca w kolumnie o tej samej nazwie.
Gdy zapisy anulujące mają przypisany rozliczany okres można przejść do tworzenia korekty.
Korekta PPK
Po przypisaniu miesiąca rozliczeniowego do zapisów o typie Anul. nalicz. na stronie Zapisy księgi PPK można rozpocząć korektę PPK. (Zobacz: Zmiany w zapisach księgi PPK) W tym celu:
- Przejdź na stronę Podsumowanie PPK zgodnie z instrukcją Podsumowanie PPK
- Na stronie Podsumowanie PPK zaznacz wiersz z okresem który korygujesz i z dostepnych na belce akcji wybrać Twórz korektę
- Otworzy się okienko Twórz korektę PPK
- W polu Okres rozliczeniowy wprowadź korygowany okres (ten sam co wybierałeś w Zapisy księgi PPK)
- W polu Data rozliczenia - wprowadź datę rozliczenia korekty (Wprowadź datę w obrębie miesiąca który został wprowadzony w polu Okres rozliczeniowy)
- Uzupełnij Filtr pracownika - pole określa pracownika dla którego będzie dokonana korekta PPK
- Kliknij przycisk OK
- Wyświetlone zostaną komunikaty o utworzeniu korekty wraz z numerem identyfikacyjnym oraz o kwocie do zwrotu z PPK.
- Na stronie Podsumowanie PPK, powstał zapis który w kolumnie Typ dokumentu ma wartość Kor. rozliczenia. Zawiera szczegóły dotyczące naliczeń zwrotów poszczególnych rodzajów składek PPK.
- Na stronie Zapisy księgi PPK powstały nowe zapisy:
Powstają zapisy, które w kolumnie Typ dokumentu mają wartość Naliczenie. Zapisy te w kolumnie Otwarte mają zaznaczoną opcję. Pomimo, że pracownikowi nie będzie możliwości wyregulować kwot w kolejnym miesiącu, konieczne będzie rozliczenie tych zapisów w kolejnym miesiącu.
Powstają zapisy, które w kolumnie Typ dokumentu mają wartość Kor. rozliczenia. Zapisy te mają wartości przeciwstawne do powstałego dla tego samego okresu zapisu o typie Anul. nalicz. (Anulowanie naliczenia). Dla tego typu zapisów tworzą się dodatkowo numery komunikatu w kolumnie Nr komunikatu.
Porada
Po kliknięciu w kolumnie Nr komunikatu w liczbę komunikatu można przejść na stronę Komunikaty PPK.
Powstają zapisy, które w kolumnie Typ dokumentu mają wartość Do zwrotu. Zapis wskazuje na należną kwotę zwrotu od instytucji finansowej z tytułu korekty. Zapis ten pozostanie oznaczony jako Otwarty w kolumnie Otwarte, aż do momentu zarejestrowania zwrotu przez akcję Rejestruj zwrot wpłaty PPK.
- Tworzy się deklaracja PPK (Zobacz: Deklaracje korekty PPK)
- Po dokonaniu korekty, jeśli instytucja finansowa powinna dokonać zwrotu środków wpłaconych za pracownika na PPK, należy przygotować zwrot wpłat (Zobacz: Zwrot wpłaty do PPK).
Korekta PPK - Przykład
W dniu 27.11.2020 sporządzono listę płac nr LP 1/11/2020. Wynagrodzenie brutto pracownika wyniosło 5500 zł. Pracownik jest uczestnikiem PPK, naliczane są dla niego podstawowe składki. W dniu 30.11.2020 dokonano rozliczenia PPK i wpłacono należność z tytułu składek do instytucji finansowej. Wraz z końcem listopada 2020 pracownik zakończył pracę w firmie. W dniu 5.12.2020 utworzono listę korygującą LP K/11/2020 oraz listę poprawioną LP 1/11/2020 P i zgodnie z jej naliczeniem wynagrodzenie pracownika za listopad 2020 pomniejszono do 4000 zł brutto. W zaistniałej sytuacji, gdzie kwota pobranych składek z pierwotnej listy płac za listopad 2020 przewyższa wysokość ich naliczenia po utworzeniu listy korygującej, a pracownik nie będzie już dalej zatrudniony w firmie i nie będzie możliwości zbilansowania nadpłaty w kolejnych miesiącach konieczne jest wykonanie korekty.
W tabeli przedstawiono zapisy, które powstały w Zapisy Księgi PPK po dokonaniu rozliczenia listy korygującej LP K/11/2020, listy poprawionej LP 1/11/2020 P oraz wykonaniu korekty rozliczenia PPK w dniu 5.12.2020.
| Data | Typ zapisu | Nr dokumentu | Płatnik składki | Podstawa | Kwota | Otwarte |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 5.12.2020 | Anul. nalicz. | LP K/11/2020 | Pracownik | -5500 | -110 | |
| 5.12.2020 | Anul. nalicz. | LP K/11/2020 | Pracodawca | -5500 | -82,50 | |
| 5.12.2020 | Naliczenie | LP 1/11/2020 P | Pracownik | 4000 | 80 | Tak |
| 5.12.2020 | Naliczenie | LP 1/11/2020 P | Pracodawca | 4000 | 60 | Tak |
| 5.12.2020 | Korekta rozl. | 01 11 2020 | Pracownik | 110 | ||
| 5.12.2020 | Korekta rozl. | 01 11 2020 | Pracodawca | 82,50 | ||
| 5.12.2020 | Do zwrotu | 01 11 2020 | Pracownik | -110 | Tak | |
| 5.12.2020 | Do zwrotu | 01 11 2020 | Pracodawca | -82,50 | Tak |
Zapis utworzony w tabeli Podsumowanie PPK przedstawiono w poniższej tabeli.
| Data | Typ zapisu | Nr dokumentu | Rozliczany miesiąc | Składka pracownika | Składka pracodawcy | Kwota łączna |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 5.12.2020 | Kor. rozliczenia | 01 11 2020 | 11.2020 | 110 | 82,50 | 192,50 |
Korekta w całości anulowała zapisy pierwotnej listy płac za listopad 2020 (LP 1/11/2020), jednak w momencie naliczenia listy poprawionej powstały nowe zapisy typu Naliczenie, które w kolumnie Otwarte są zaznaczone. Pomimo tego, że pracownik nie będzie już zatrudniony w grudniu 2020 to istniejące otwarte zapisy muszą zostać rozliczone. Rozliczenie nastąpi w momencie uruchomienia skryptu rozliczającego za grudzień 2020. Zapisy związane z uruchomieniem skryptu rozliczającego za grudzień 2020 przedstawia poniższa tabela.
| Data | Typ zapisu | Nr dokumentu | Płatnik składki | Podstawa | Kwota | Status |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 5.12.2020 | Naliczenie | LP 1/11/2020 P | Pracownik | 4000 | 80 | |
| 5.12.2020 | Naliczenie | LP 1/11/2020 P | Pracodawca | 4000 | 60 | |
| 30.12.2020 | Rozliczenie | 01 12 2020 | Pracownik | -80 | ||
| 30.12.2020 | Rozliczenie | 01 12 2020 | Pracodawca | -60 | ||
| 30.12.2020 | Do wpłaty | 01 12 2020 | Pracownik | 80 | Otwarty | |
| 30.12.2020 | Do wpłaty | 01 12 2020 | Pracodawca | 60 | Otwarty |
Deklaracje korekty PPK - XML
Utworzone deklaracje korekt PPK zapisują się w oknie Lista deklaracji danego pracownika. W tym celu:
- Przejdź na stronę Lista deklaracji zgodnie z instrukcją Przejście na stronę lista deklaracji
- Deklaracja korygująca w kolumnie Kod będzie mieć wartość PPK-KOREKTA
- W kolumnie Zawartość znajduje się informacja o okresie korygowanym wraz z dodaną treścią kor.
Powtórna Korekta PPK
Jeśli zdarzyłaby się sytuacja, że po utworzeniu korekty rozliczenia PPK za dany miesiąc konieczne będzie naniesienie kolejnych zmian w naliczeniach wynagrodzeń dla pracowników (np. dopłata premii, korekta absencji) to możliwe jest ponowne uruchomienie skryptu Twórz korektę PPK.
Po uruchomieniu skryptu system wyświetli komunikat, że korekta dla danego okresu została już wykonana i czy na pewno chcemy utworzyć nową. Po potwierdzeniu system wyświetli komunikat o utworzeniu kolejnego zestawu dokumentów korygujących oraz o kwocie zwrotu z PPK.
Ponowne uruchomienie skryptu korygującego za dany miesiąc niesie za sobą także zmiany związane z generowanymi deklaracjami rozliczeniowymi XML. W przeciwieństwie do skryptu tworzącego deklaracje rozliczeniowe każde kolejne rozliczenie korekty za dany miesiąc nie wycofuje wcześniejszych deklaracji (nawet w przypadku nie wysłania poprzedniej do instytucji finansowej). Tworzone są nowe deklaracje (z kolejnym numerem) i każda z nich jest wyświetlana na liście deklaracji pracownika oraz w oknie Komunikaty PPK z widocznym numerem oraz statusem Utworzony.
Poniżej w tabeli przedstawiono schemat tworzenia kolejnych korekt za ten sam okres.
| Źródło naliczeń | Opis | Naliczenie | Naliczenie narastająco | Rozliczenie | Rozliczenie narastająco |
|---|---|---|---|---|---|
| Lista płac | Naliczenie składek za mies. X | 100 | 100 | ||
| Skrypt rozliczający | Rozliczenie składek za mies. X | 100 | 100 | ||
| Wpłata do PPK 100 zł | |||||
| Lista korygująca | Anulowanie naliczeń w wys. 10 zł | -10 | 90 | ||
| Skrypt korygujący | Rozliczenie korekty za mies. X | -10 | 90 | ||
| Zwrot z PPK 10 zł | |||||
| Lista korygująca | Anulowanie naliczeń w wys. 90 zł | -90 | 0 | ||
| Skrypt korygujący | Rozliczenie korekty za mies. X | -90 | 0 | ||
| Zwrot z PPK 90 zł |
Dalsze korekty za powyższy okres nie są możliwe ponieważ kwota naliczeń wynosi 0 zł.
Powtórna korekta PPK - Przykład
Podstawa naliczenia składek PPK pracownika za listopad 2020 (LP 1/11/2020) wyniosła 5000 zł brutto. Pracownik z końcem listopada zakończył pracę. Dnia 27.11.2020 Wykonano rozliczenie PPK za listopad 2020 oraz dokonano wpłaty do instytucji finansowej. W dniu 4.12.2020 konieczne było dokonanie korekty wynagrodzenia za listopad. Wynagrodzenie po ponownym przeliczeniu (L K 1/11/2020) było niższe o 1000 zł brutto. Dokonano rozliczenia korygującego PPK. Dnia 7.12.2020 okazało się, że pracownik złożył w listopadzie rezygnację z udziału w PPK. W związku z tym konieczne było wykonanie kolejnego rozliczenia typu: korekta. Poniższa tabela przedstawia zbiorcze zapisy w Księdze PPK związane z wykonanymi operacjami.
| Data | Typ zapisu | Nr dokumentu | Podstawa | Kwota |
|---|---|---|---|---|
| 27.11.2020. | Naliczenie | LP 1/11/2020 | 5000 | 175 |
| 27.11.2020. | Rozliczenie | 01 11 2020 | -175 | |
| 27.11.2020. | Do wpłaty | 01 11 2020 | 175 | |
| 27.11.2020. | Wpłata | 01 11 2020 | -175 | |
| 4.12.2020 | Anul. naliczenia | L K 1/11/2020 | -4000 | -140 |
| 4.12.2020 | Kor. rozliczenia | 01 11 2020 | 140 | |
| 4.12.2020 | Do zwrotu | 01 11 2020 | -140 | |
| 4.12.2020 | Zwrot | 01 11 2020 | 140 | |
| 7.12.2020 | Anul. naliczenia | Rezygnacja udziału w PPK | -1000 | -35 |
| 7.12.2020 | Kor. rozliczenia | 02 11 2020 | 35 | |
| 7.12.2020 | Do zwrotu | 02 11 2020 | -35 |
Zapisy w tabeli Podsumowanie PPK po wykonanych korektach.
| Data | Typ zapisu | Nr dokumentu | Rozliczany miesiąc | Kwota łączna |
|---|---|---|---|---|
| 4.12.2020 | Kor. rozliczenia | 01 11 2020 | 11.2020 | 140 |
| 7.12.2020 | Kor. rozliczenia | 02 11 2020 | 11.2020 | 35 |
Anulowanie rozliczenia typu: korekta
W systemie możliwe jest anulowanie wykonanego wcześniej rozliczenia typu korekta.
Aby anulować korektę PPK korzystamy z akcji Anuluj korektę PPK. W tym celu:
Przejdź na stronę Podsumowanie PPK zgodnie z instrukcją Podsumowanie PPK
Na stronie Podsumowanie PPK zaznacz wiersz z korektą, którą chcesz anulować
Z dostępnych na belce akcji wybierz Akcje, wskaż Anulowanie
Wybierz Anuluj korektę
Pojawi się okienko Anuluj korektę PPK
Uzupełnij pola:
- Okres rozliczeniowy - okres rozliczeniowy skorygowany który chcemy anulować
- Nr dok. korekty - numer dokumentu który chcemy anulować
Kliknij w OK
Zaznaczony wiersz o typie Kor. rozliczenia zostanie oznaczony w kolumnie Skorygowane.
Na stronie Zapisy księgi PPK :
- powstaną dla tego samego okresu kolejne zapisy typu Kor. rozliczenia oraz Do zwrotu. Są one przeciwstawne do wcześniejszych zapisów tego rodzaju.
- Wszystkie zapisy tych rodzajów oznaczone tym samym numerem dokumentu zostaną oznaczone w kolumnie Wycofane
- Zapisy Anul. nalicz.(Anulowanie naliczenia) ponownie będą posiadać status Otwarty w kolumnie Otwarte
Utworzona w momencie wykonania korekty Deklaracja XML zniknie z strony Lista deklaracji
Na stronie Komunikaty PPK zniknie jej numer, a stan zostanie zmieniony na Anulowany.
Anulowanie rozliczenia typu: korekta - przykład
Poniższa tabela przedstawia zapisy w Zapisy księgi PPK w związku z anulowaniem korekty (dane z poprzedniego przykładu).
| Data | Typ zapisu | Nr dokumentu | Podstawa | Kwota | Status |
|---|---|---|---|---|---|
| 7.12.2020 | Anul. naliczenia | Rezygnacja udziału w PPK | -1000 | -35 | Otwarty |
| 7.12.2020 | Kor. rozliczenia | 02 11 2020 | 35 | Wycofane | |
| 7.12.2020 | Do zwrotu | 02 11 2020 | -35 | Wycofane | |
| 7.12.2020 | Kor. rozliczenia | 02 11 2020 | -35 | Wycofane | |
| 7.12.2020 | Do zwrotu | 02 11 2020 | 35 | Wycofane |
Zapisy na stronie Podsumowanie PPK po anulowaniu korekty.
| Data | Typ zapisu | Nr dokumentu | Rozliczany miesiąc | Kwota łączna | Status |
|---|---|---|---|---|---|
| 4.12.2020 | Kor. rozliczenia | 01 11 2020 | 11.2020 | 140 | |
| 7.12.2020 | Kor. rozliczenia | 02 11 2020 | 11.2020 | 35 | Skorygowane |