Szczegóły projektu: Uzgodnienie przy pomocy księgi głównej
Podczas księgowania transakcji zapasów, takich jak wydanie sprzedaży, produkcja lub korekty in-minus, ilość i zmiany wartości zapasów są rejestrowane odpowiednio w zapisach księgi zapasów i zapisach wyceny. Następnym krokiem w procesie jest zaksięgowanie wartości zapasów na kontach zapasów w księdze głównej.
Istnieją dwa sposoby na uzgodnienie księgi zapasów z księgą główną:
- Ręcznie, uruchamiając zadanie wsadowe Księgowanie kosztów zapasów w K/G.
- Automatycznie, przy każdym księgowaniu transakcji zapasów.
Zadanie wsadowe: Księgowanie kosztów zapasów w K/G.
Po uruchomieniu zadania wsadowego Księgowanie kosztów zapasów w K/G, zapisy księgi głównej są tworzone w oparciu o zapisy wyceny. Istnieje możliwość podsumowania zapisów księgi głównej dla każdego zapisu wyceny lub utworzenia zapisów księgi głównej dla każdej kombinacji daty księgowania, kodu lokalizacji, grupy księgowej zapasów, głównej gospodarczej grupy księgowej i głównej towarowej grupy księgowej.
Daty księgowania zapisów księgi głównej są ustawione na datę księgowania odpowiedniego zapisu wyceny, z wyjątkiem sytuacji, gdy zapis wyceny przypada na zamknięty okres obrachunkowy. W takim przypadku zapis wyceny jest pomijany i należy zmienić ustawienia księgi głównej lub ustawienia użytkownika, aby umożliwić księgowanie w danym zakresie dat.
Podczas uruchamiania zadania wsadowego Księgowanie kosztów zapasów w K/G mogą wystąpić błędy będące wynikiem brakujących lub nieprawidłowych ustawień wymiarów. Jeśli zadanie wsadowe napotka błędy w ustawieniach wymiaru, zastępuje je i używa wymiarów zapisu wyceny. Jeśli zidentyfikowane zostaną inne typy błędów, uruchomienie zadania wsadowego spowoduje pominięcie księgowania zapisów wyceny. Zapisy zostaną wyświetlone w formie listy umieszczonej w sekcji raportu o tytule Pominięte zapisy. Aby zaksięgować te zapisy, należy poprawić błędy. Aby wyświetlić listę błędów przed uruchomieniem zadania wsadowego, można uruchomić raport Księgowanie kosztów zapasów w K/G - test. Lista będzie zawierać wszystkie błędy, które wystąpiły podczas księgowania testowego. Po usunięciu błędów, można uruchomić zadanie wsadowe księgowania kosztów zapasów bez pomijania żadnych zapisów.
Automatyczne księgow. kosztu
Aby skonfigurować księgowanie kosztu w księdze głównej, aby uruchamiało się automatycznie podczas księgowania transakcji dotyczącej zapasów, należy zaznaczyć pole wyboru Automatyczne księgow. kosztu na stronie Ustawienia zapasów. Data księgowania zapisu księgi głównej jest taka sama jak data księgowania zapisu księgi zapasów.
Typy kont
Podczas uzgadniania, wartości zapasów są księgowane na koncie zapasów w bilansie. Ta sama kwota, ale z odwrotnym znakiem, jest księgowana na odpowiednim koncie przeciwstawnym. Zazwyczaj konto przeciwstawne jest kontem rachunku wyników. Jednakże w przypadku księgowania kosztów bezpośrednich związanych ze zużyciem lub produkcją, konto przeciwstawne jest kontem bilansowym. Typ zapisu księgi zapasów oraz typ zapisu wyceny decyduje, na które konto księgi głównej dany zapis powinien zostać zaksięgowany.
Typ zapisu wskazuje, na które konto księgi głównej należy go zaksięgować. Określa się to albo za pomocą oznaczenia ilości na zapisie księgi zapasów, albo wycenionej ilości na zapisie wyceny, ponieważ ilości mają zawsze ten sam znak. Na przykład zapis sprzedaży z ilością dodatnią opisuje zmniejszenie stanu zapasów spowodowane sprzedażą, a zapis sprzedaży z ilością ujemną opisuje zwiększenie stanu zapasów spowodowane zwrotem sprzedaży.
Przykład
Poniższy przykład przedstawia łańcuch rowerowy, produkowany z zakupionych ogniw. Ten przykład pokazuje, jak różne typy kont księgi głównej są wykorzystywane w typowym scenariuszu.
Na stronie Ustawienia zapasów zaznaczone jest pole wyboru Księg. kosztu przewid. w K/G i zdefiniowane są następujące ustawienia.
Poniższa tabela przedstawia sposób ustawienia ogniw w kartotece zapasu.
| Pole ustawień | Wartość |
|---|---|
| Metoda wyceny | Standard |
| Cena ewidencyjna | 1,00 PLN |
| Stawka narzutów | 0,02 PLN |
W poniższej tabeli przedstawiono sposób ustawienia łańcucha w kartotece zapasu.
| Pole ustawień | Wartość |
|---|---|
| Metoda wyceny | Standard |
| Cena ewidencyjna | 150,00 PLN |
| Stawka narzutów | 25,00 PLN |
Poniższa tabela pokazuje, w jaki sposób gniazdo robocze jest ustawione w kartotece gniazda roboczego.
| Pole ustawień | Wartość |
|---|---|
| Bezpośr. koszt jedn.t | 2,00 PLN |
| Wartość procentowa kosztów pośrednich | 10 |
Scenariusz
Użytkownik kupuje 150 ogniw i księguje zamówienie zakupu w momencie przyjęcia. (Zakup)
Użytkownik księguje zamówienie zakupu jako zafakturowane. Tworzy to kwotę narzutów do zaalokowania w wysokości 3,00 PLN oraz kwotę odchylenia w wysokości 18,00 PLN. (Zakup)
- Konta tymczasowe są czyszczone. (Zakup)
- Koszt bezpośredni jest księgowany. (Zakup)
- Koszt pośredni jest obliczany i księgowany. (Zakup)
- Odchylenie zakupu jest obliczane i księgowane (tylko dla zapasów z kosztem standardowym). (Zakup)
Użytkownik sprzedaje jeden łańcuch i księguje zamówienie sprzedaży jako wydane. (Sprzedaż)
Użytkownik księguje zamówienie sprzedaży jako zafakturowane. (Sprzedaż)
Konta tymczasowe są czyszczone. (Sprzedaż)
Koszt własny sprzedaży (KWS) jest księgowany. (Sprzedaż)
Użytkownik księguje zużycie 150 ogniw, czyli ilość zużytą do wytworzenia jednego łańcucha. (Zużycie, Materiał)
Gniazdo robocze potrzebowało 60 minut na wyprodukowanie łańcucha. Użytkownik księguje koszt konwersji. (Zużycie, Zdolności produkcyjne)
Koszt bezpośredni jest księgowany. (Zużycie, Zdolności produkcyjne)
Koszt pośredni jest obliczany i księgowany. (Zużycie, Zdolności produkcyjne)
Użytkownik księguje koszt przewidywany jednego łańcucha. (Produkcja)
Użytkownik kończy zlecenie produkcyjne i uruchamia zadanie wsadowe Korygowanie kosztu - zapisy zapasów. (Produkcja)
Konta tymczasowe są czyszczone. (Produkcja)
Koszt bezpośredni jest przesuwany z konta RWT na konto zapasów. (Produkcja)
Koszt pośredni (narzut) jest przesuwany z konta kosztów pośrednich na konto zapasów. (Produkcja)
Powoduje to, że kwota odchylenia wynosi 157,00 PLN. Odchylenia są obliczane tylko dla zapasów z kosztem standardowym. (Produkcja)
Uwaga
Dla uproszczenia, wyświetlane jest tylko jedno konto odchylenia. W rzeczywistości istnieje pięć różnych kont:
- Odchylenie materiału
- Odchylenie zdol. produkcyjnej
- Odchylenie narzutu zdolności
- Odchylenie podwykonawstwa
- Odchylenia narzutów na produkcję
Użytkownik przeszacowuje łańcuch ze 150,00 na 140,00 PLN. (Korekta/Przeszacowanie/Zaokrąglenie/Przesunięcie)
Dodatkowe informacje na temat relacji pomiędzy typem konta a różnymi typami zapisów wyceny zamieszczono w artykule Szczegóły projektu: Konta w księdze głównej.
Zobacz też
Szczegóły projektu: Wycena zapasów
Szczegóły projektu: Księgowanie przewidywanego kosztu
Szczegóły projektu: Korekta kosztu
Zarządzanie kosztami zapasów
Finanse
Praca z Business Central