Konfigurowanie VAT-u nie do odliczenia

Niepodlegający odliczeniu podatek od wartości dodanej (VAT) to podatek VAT płacony przez nabywcę, który podlega odliczeniu od jego własnych zobowiązań z tytułu podatku VAT. Firmy zazwyczaj mogą odzyskać podatek VAT od zakupu towarów i usług, które są związane z ich działalnością gospodarczą. Jednak w niektórych sytuacjach firma jest zobowiązana zapłacić VAT, którego nie można odliczyć. Sytuacje te są zazwyczaj związane z lokalnymi przepisami i mogą się różnić w zależności od kraju/regionu. Podobny jest natomiast model stosowania podatku VAT niepodlegającego odliczeniu lub częściowego odliczenia. Proporcjonalnego podatku VAT można używać do obliczania podatku VAT, gdy istnieje podatek VAT podlegający odliczeniu i niepodlegający odliczeniu.

Mówiąc ogólnie, w przypadku niektórych zakupów nie można odliczyć podatku VAT z powodu następujących czynników:

• Typ kupowanych towarów lub usług – VAT nie podlega w całości lub częściowo odliczeniu na podstawie przepisów prawa dotyczących towarów, takich jak samochody, telefony komórkowe i żywność kupowana w restauracjach.
• Częściowo podlegający odliczeniu proporcjonalny podatek VAT – podatek VAT jest naliczany proporcjonalnie zgodnie ze stosunkiem pomiędzy operacjami sprzedaży, za które należny jest podatek VAT a wszystkimi wykonanymi operacjami. Podatek VAT, który przekracza ten wskaźnik, nie może zostać odliczony.

Ponieważ ustalenie, gdzie i w jaki sposób dany zapas jest używany, może być trudne, należy skontaktować się z lokalnymi organami podatkowymi w danym kraju/regionie, aby ustalić, czy określony procent podatku VAT podlega odliczeniu na podstawie danych historycznych.

Ważne

Ta globalna funkcja jest dostępna we wszystkich krajach, w których obowiązuje podatek VAT z wyjątkiem Belgii, Włoch i Norwegii. Te lokalizacje mają już istniejącą funkcję lokalną i zostaną zaktualizowane w przyszłości. Nie należy uruchamiać tej funkcji w tych krajach, ponieważ procedura uaktualniania nie istnieje.

Korzystanie z VAT-u niepodlegającego odliczeniu

1. Wybierz ikonę , wprowadź Ustawienia VAT, a następnie wybierz powiązane łącze.

2. Zaznacz pole wyboru Włącz VAT niepodl. odliczeniu.

   Ważne

   Po włączeniu podatku VAT niepodlegającego odliczeniom nie można go wyłączyć, ponieważ funkcja ta może obejmować zmiany w danych i może zainicjować uaktualnienie niektórych tabel bazy danych. Firma Microsoft zdecydowanie zaleca, aby najpierw włączyć i przetestować tę funkcję w środowisku piaskownicy przed włączeniem jej w środowisku produkcyjnym.

3. Skonfiguruj sposób, w jaki system będzie traktował wartości podatku VAT niepodlegające odliczeniu.

   1. W polu Użyj dla kosztu zapasu określ, czy podatek VAT niepodlegający odliczeniu musi być dodawany do kosztu zapasu podczas zakupu zapasów. W przeciwnym razie niepodlegający odliczeniu podatek VAT nie będzie miał wpływu na koszt zapasu, a pełna kwota zostanie zarejestrowana tylko na poziomie księgi głównej.
   2. Zaznacz pole wyboru Użyj dla kosztu środka trwałego, aby dodać niepodlegający odliczeniu podatek VAT do kosztu środka trwałego podczas zakupu nowych środków trwałych. W przeciwnym razie niepodlegający odliczeniu podatek VAT nie będzie miał wpływu na koszt środka trwałego, a pełna kwota zostanie zarejestrowana tylko na poziomie księgi głównej.
   3. Zaznacz pole wyboru Użyj dla kosztu zlecenia, aby określić, że niepodlegający odliczeniu podatek VAT musi być dodawany do kosztu zlecenia przy zakupie zapasów dla zlecenia. W przeciwnym razie niepodlegający odliczeniu podatek VAT nie będzie miał wpływu na koszt zlecenia, a pełna kwota zostanie zarejestrowana tylko na poziomie księgi głównej.
   4. Zaznacz pole wyboru Pokaż VAT niepodl. odliczeniu w wierszach, aby określić, że podatek VAT niepodlegający odliczeniu musi być wyświetlany na stronach wierszy dokumentu w celu łatwiejszego manipulowania kwotami podatku VAT.

Użycie procentu VAT niepodlegającego odliczeniu

1. Wybierz ikonę , wprowadź Ustawienia księgowe VAT, a następnie wybierz powiązane łącze.

2. Na stronie Ustawienia księgowe VAT wypełnij pola zgodnie z opisem w poniższej tabeli.

   Pole	Opis
   Zezwalaj na VAT niepodl. odliczeniu	Należy określić, czy podatek VAT niepodlegający odliczeniu jest uwzględniany przy tej konkretnej kombinacji gospodarczej grupy księgowej VAT i towarowej grupy księgowej VAT.
   % VAT niepodl. odliczeniu	Należy określić wartość procentową kwoty transakcji, do której nie jest naliczany podatek VAT
   Konto naliczonego VAT niepodl. odliczeniu	Należy określić konto skojarzone z kwotą podatku VAT, która nie jest odliczana ze względu na typ kupowanych towarów lub usług.

   Uwaga

   Aby mieć zapisy księgi głównej (K/G), które używają dedykowanego konta zamiast konta sprzedaży/zakupu, można pozostawić puste pole Konto naliczonego VAT niepodl. odliczeniu lub ustawić pole Konto K/G.

3. Wybierz przycisk OK.

Uwaga

Nie możesz korzystać z niezrealizowanego podatku VAT razem z podatkiem VAT niepodlegającym odliczeniu.

Nie należy używać tej samej wartości Identyfikator VAT zarówno dla zwykłego podatku VAT, którego pole % VAT niepodl. odliczeniu jest ustawione na 0 (zero) jak i dla zwykłego podatku VAT, którego pole % VAT niepodl. odliczeniu jest ustawione na wartość różną od zera. W przeciwnym razie całkowita kwota podatku VAT niepodlegająca odliczeniu zostanie nieprawidłowo obliczona.

Zobacz też

Finanse - przegląd
Szczegóły projektu: VAT niepodlegający odliczeniu
Korzystanie z VAT-u niepodlegającego odliczeniu
Konfigurowanie podatku od wartości dodanej
Praca z Business Central

Bezpłatne ścieżki szkoleniowe dotyczące Business Central