Szczegóły projektu: Księgowanie zapasów
Każda transakcja magazynowa, taka jak przyjęcie zakupu czy wydanie sprzedaży, księguje dwa zapisy różnego typu.
| Typ zapisu | Opis |
|---|---|
| Ilość | Odzwierciedla zmianę ilości w zapasach. Ta informacja przechowywana jest w zapisach księgi zapasów. Towarzyszą jej zapisy rozliczenia zapasu. |
| Wartość | Odzwierciedla zmianę wartości zapasów. Ta informacja przechowywana jest w zapisach wyceny. Dla każdego zapisu księgi zapasów i dla każdego zapisu księgi zdolności produkcyjnych można utworzyć jeden lub więcej zapisów wyceny. Więcej informacji na temat zapisów wyceny zdolności produkcyjnych powiązanych z produkcją lub kompletacją można znaleźć w artykule Szczegóły projektu: Księgowanie zlecenia produkcyjnego. |
W związku z księgowaniem ilościowym, zapisy rozliczenia zapasu istnieją, aby powiązać zwiększenie magazynowe ze zmniejszeniem magazynowym. Pozwala to aparatowi kosztów na podanie kosztów ze zwiększeń do powiązanych zmniejszeń i vice versa. Dodatkowe informacje zamieszczono w artykule Szczegóły projektu: Rozliczenie zapasu.
Zapisy księgi zapasów, zapisy wyceny i zapisy rozliczenia zapasu są utworzone jako wynik księgowania wiersza dziennika zapasów, pośrednio poprzez zaksięgowanie wiersza zamówienia bądź bezpośrednio na stronie Dziennik zapasów.
W regularnych odstępach czasu, zapisy wyceny utworzone w księdze zapasów są księgowane do księgi głównej aby uzgodnić księgi dla kontroli finansów. Dodatkowe informacje zamieszczono w artykule Szczegóły projektu: Uzgodnienie przy pomocy księgi głównej.
Przykład
Poniższy przykład pokazuje, jak zapisy księgi zapasów, zapisy wyceny i zapisy rozliczenia zapasu wynikają w zapisach księgi głównej.
Zamówienie zakupu jest księgowane jako przyjęte i zafakturowane na 10 zapasów o bezpośrednim koszcie jednostki LCY 7 i stawce narzutów LCY 1. Data księgowania to 01.01.20. Zostają utworzone poniższe zapisy.
Zapisy księgi zapasów (1)
| Data księgowania | Typ zapisu | Kwota kosztu (rzeczywista) | Ilość | Nr zapisu |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.20 | Zakup | 80.00 | 10 | 1 |
Zapisy wyceny (1)
| Data księgowania | Typ zapisu | Kwota kosztu (rzeczywista) | Nr zapisu księgi zapasów | Nr zapisu |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.20 | Koszt bezpośredni | 70.00 | 1 | 1 |
| 01.01.20 | Koszt pośredni | 10.00 | 1 | 2 |
Zapisy rozliczenia zapasu (1)
| Nr zapisu | Nr zapisu księgi zapasów | Nr zapisu zapasu przychodz. | Numer zapisu zapasu wychodz. | Ilość |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 1 | 1 | 0 | 10 |
Następnie należy zaksięgować sprzedaż 10 jednostek zapasu o dacie księgowania 15.01.20.
Zapisy księgi zapasów (2)
| Data księgowania | Typ zapisu | Kwota kosztu (rzeczywista) | Ilość | Nr zapisu |
|---|---|---|---|---|
| 01-15-20 | Sprzedaż | -80.00 | -10 | 2 |
Zapisy wyceny (2)
| Data księgowania | Typ zapisu | Kwota kosztu (rzeczywista) | Nr zapisu księgi zapasów | Nr zapisu |
|---|---|---|---|---|
| 15.01.20 | Koszt bezpośredni | -80.00 | 2 | 3 |
Zapisy rozliczenia zapasu (2)
| Nr zapisu | Nr zapisu księgi zapasów | Nr zapisu zapasu przychodz. | Numer zapisu zapasu wychodz. | Ilość |
|---|---|---|---|---|
| 2 | 2 | 1 | 2 | -10 |
Pod koniec okresu obrachunkowego należy uruchomić zadanie wsadowe Księgowanie kosztów zapasów w K/G, aby uzgodnić transakcje zapasów z księgą główną.
Dodatkowe informacje zamieszczono w artykule Szczegóły projektu: Konta w księdze głównej.
W poniższych tabelach pokazano wynik uzgodnienia transakcji zapasów w tym przykładzie z księgą główną.
Zapisy wyceny (3)
| Data księgowania | Typ zapisu | Kwota kosztu (rzeczywista) | Koszt zaksięgowany w K/G | Nr zapisu księgi zapasów | Nr zapisu |
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.20 | Koszt bezpośredni | 70.00 | 70.00 | 1 | 1 |
| 01.01.20 | Koszt pośredni | 10.00 | 10.00 | 1 | 2 |
| 15.01.20 | Koszt bezpośredni | -80.00 | -80.00 | 2 | 3 |
Zapisy księgi głównej (3)
| Data księgowania | Konto K/G | Nr konta (En-US Demo) | Kwota | Nr zapisu |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.20 | [Konto zapasów] | 2130 | 70.00 | 1 |
| 01.01.20 | [Konto nalicz. kosztu bezpośr.] | 7291 | -70.00 | 2 |
| 01.01.20 | [Konto zapasów] | 2130 | 10.00 | 3 |
| 01.01.07 | [Konto naliczonych narzutów] | 7292 | -10.00 | 4 |
| 15.01.20 | [Konto zapasów] | 2130 | -80.00 | 5 |
| 15.01.20 | [Konto KWS] | 7290 | 80.00 | 6 |
Uwaga
Data księgowania zapisów księgi głównej jest taka sama jak powiązanych zapisów wyceny.
Pole Koszt zaksięgowany w K/G w tabeli Zapis wyceny jest wypełnione.
Powiązanie zapisów wyceny i zapisów księgi głównej jest przechowywane w tabeli K/G - powiązania księgi zapasów.
Zapisy powiązania w tabeli K/G – Powiązania księgi zapasów (3)
| Nr zapisu K/G | Nr zapisu wyceny | Nr rejestru K/G |
|---|---|---|
| 1 | 1 | 1 |
| 2 | 1 | 1 |
| 3 | 2 | 1 |
| 4 | 2 | 1 |
| 5 | 3 | 1 |
| 6 | 3 | 1 |
Księgowanie kompletacji i produkcji
Wydajność i zapisy księgi zasobów reprezentują czas zaksięgowany i zużyty w produkcji lub kompletacji. Te koszty procesu są księgowane jako zapisy wyceny do księgi głównej razem z powiązanymi kosztami materiałów w podobnej strukturze jako opisane dla zapisów księgi zapasów w tym temacie.
Dodatkowe informacje zamieszczono w artykule Szczegóły projektu: Księgowanie zleceń kompletacji.
Zobacz też
Szczegóły projektu: Wycena zapasów
Szczegóły projektu: Konta w księdze głównej
Szczegóły projektu: Komponenty kosztu
Zarządzanie kosztami zapasów
Finanse
Praca z Business Central